固定资产盘点报告-2015关于固定资产盘点自查报告

一 : 2015关于固定资产盘点自查报告

市住建局:为进一步规范和加强我分中心资产管理,夯实财务管理基础工作,健全管理机制、保障固定资产的完整和安全,彻底摸清家底,最大程度发挥固定资产的效益,根据市局要求,我分中心精心组织了单位固定资产清查工作,现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。

。www.loach.net.cn)

一、固定资产基本情况

1、会议话筒1个,dvd1台,tcl29o彩电1台,音响1台,专业功放1台,显示屏+硬盘录像机1套(房东提供),考勤机1台,传真机1台,电风扇1 台。

2、档案室密集柜1套(房东提供),保险柜2个,铁皮柜147组(一组5个),文件柜3个,大帮台1套,办公桌48张,会议桌椅1套,联邦椅1套,客户椅 4张,茶几3套(一套2张)玻璃柜1台。

3、电脑39台(实35台),其中因业务繁忙,暂借4台电脑短期使用(发证办3台,档案室1台),另新购置2台。

4、打印机有30台(实29台),含新购置6台,其中1台暂借。

5、空调16台(实12台),其中房东提供空调4台(租赁合同中体现)。

6、测距仪4部,数码相机2架,大复印机2台(实1台),其中暂借1台,小型复印机1台,扫描仪3台,传真机1部。

7、位于区府路的办公楼一幢(原广电大楼),现区国资委已调拨给XX区后勤服务中心,产权证由市房管办保管。

二、固定资产报废情况

1、显示器12台,主机7台,打印机13台,大型复印机1台,空调(立柜式)2台,挂式空调5台。

2、铁皮柜双开15个,会议话筒2个,保险柜1个,缝纫机1台。

三、存在的问题我分中心因搬迁到新址办公导致部分办公设备如办公桌、办公椅在搬运过程中损坏,因办公室的调整,且无专人负责专人管理导致给清点及保管办公设备工作带来一定的难度。

四、问题的成因分析固定资产管理工作中存在的问题,既有体制机制的原因,也有管理过程中的缺陷,是综合因素影响的结果。

五、下一步采取措施提高思想认识。从思想认识入手,提高加强固定资产管理工作的自觉性加大领导重视力度,有专人负责,并成立了固定资产清查小组,负责对分中心固定资产及低值易耗品的清查工作组织实施,相关股室进行了明确分工。 建立健全并严格执行固定资产购建、保管、使用、维护和盘存等制度。把国有资产管理作为一项重要内容,列入本单位工作目标。完善制度。将根据固定资产管理方面的新要求,制定适合我分中心实际、便于操作的固定资产管理办法。 明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限,建立统一要求、分级管理、各尽所能,各负其责的新机制。 加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作,常抓不懈,规范程序,把好出入关,健全账、证、卡,加强核算,确保资金账、实物账一致。 严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查,对于违规情况进行通报。 抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作,固定资产管理部门在加强日常管理的同时,抓好各项制度落实的督促检查,搞好协调、衔接,督导各部门抓好落实,努力把分中心的固定资产管理工作提高到一个新水平。

《2015关于固定资产盘点自查报告

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二 : 哪位大侠有盘点报告(固定资产盘点报告,存货盘点报告)让本人借鉴一?

哪位大侠有盘点报告(固定资产盘点报告,存货盘点报告)让本人借鉴一下。

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第一条 目的

为求存货及财产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。

第二条 盘点范围

(一)存货盘点:系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。

(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

(三)财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

2、保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。

3、保管品:以费用购置者。

第三条 盘点方式

(一)年中、年终盘点

1、存货:由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

2、财务:由财务科与会计科共同盘点。

3、财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

(二)月末盘点

每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时,得采取重点盘点。)

(三)月份检查

由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。

第四条 人员的指派与职责

(一)总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

(二)主盘人:由各事业部主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施。

(三)复盘人:由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长),负责盘点监督之责。

(四)盘点人:由各事业部财务经管部门指派,负责点计数量。

(五)会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。

(六)协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。

(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。

(八)监点人:由总经理室派员担任。

第五条 盘点前准备事项

(一)盘点编组

由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表",呈总经理核定后,公布实施。

(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。

1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。

2、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。

4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用"结存调整表"一式两联,将帐面数调整为正确的帐面结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经管部门。

(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。

第六条 年中、年终全面盘点

(一)财务部门应于呈报总经理,经核准后,签发盘点通知,并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。

(二)盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必须标示出。

(三)年中、年终盘点,原则上应采全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总经理核准后,始得改变方式进行。

(四)盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财物数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。

(五)盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于"盘点统计表",并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联,备日后查核,若有出入者,必需再重点;盘点完毕,盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联,第一联由经管部门自存,第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。

第七条 不定期抽点

(一)由总经理室视实际需要,随时指派人员抽点;可由财务部门填具"财务抽点通知单"于呈报总经理核准后办理。

(二)盘点日期及项目,以不预先通知经营部门为原则。

(三)盘点前应由会计部门利用"结存调整表"将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数,再行盘点。

(四)不定期抽点,应填列"盘存表"。

第八条 盘点报告

(一)财务部门应依"盘存表"编制"盘点盈亏报告表"一式三联,送经管部门填列差异原因的说明及对策后,送回财务部门汇总转呈总经理签核,第一联送经管部门,第三联转送总经理室,第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。

(二)不定期抽点,应于盘点后一星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示。年中、年终盘点,应由财务部门于盘点后二星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示。

(三)盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

第九条 现金、票据及有价证券盘点

(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年中、年终盘点时,应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时,总经理室或财务部门至少每月抽查一次。

(二)现金及票据的盘点,应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。

(三)盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对帐册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。

(四)会点人依实际盘点数详实填列"现金(票据)盘点报告表"一式三联经双方签认后呈核,第一联经管部门存,第二联财务部门存,第三联送总经理室。

(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定,会点人依实际盘点数详实填列"有价证券盘点报告表"一式三联,经双方签订后呈核。第一联存经管部门,第二联存财务部门 第三联送往总经理室,如有出入,应即呈报总经理批

第十条 存货盘点

(一)存货的盘点,以当月最末一日举行为原则。

(二)存货,原则上采全面盘点,如因成本计算方式,无须全面盘点,或实施上有困难者,应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。

第十一条 其他项目盘点

(一)外协加工料品:由各外协加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,其"外协加工料品盘点表"一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门,第二联财务部门存查,第三联送总经理室。

(二)销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列帐。

(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本,送财务部门核查。

第十二条 注意事项

(一)所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应行准备事项,必须深入了解。

(二)盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到,接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准,否则以旷职论处。

(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效,否则应查究其责。

(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想数据、伪造数据记录之。

(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

(七)盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告,经核准后始得离开岗位。

第十三条 盘点工作奖惩

(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定,切实遵照办理。表现优异者,经由主盘人签报,各嘉奖一次,以资奖励。

(二)违反本办法的视其违反情节的轻重,由主盘人签报人事部门议处。

第十四条 帐载错误处理

(一)帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者,记帐人员应视情节轻重予以申诫以上处分,情况严重者,应层呈总经理议处。

(二)帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。

第十五条 赔偿处理

财、物料管理人员、保管人有下列情况者,应送总经理议处或赔偿相同的金额:

(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者:

(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者:

(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

第十六条 本办法制定后,层呈董事长核准后实施,修改时亦同。

三 : 转固定资产盘点报告格式(二)

各系部的设备总数和总值分别为:

 

 

总数量

总价(元)

单价在500以上

单价在500以上

 

单位名称

件数

占全校%

(元)

占全校%

总数量

占全校%

总价(元)

占全校%

1

动物科学系

1733

2.5%

¥2,088,026.50

3.4%

528

5.6%

¥1,938,212.00

4.0%

2

公共基础课部

2075

2.9%

¥2,188,192.05

3.5%

462

4.9%

¥2,022,963.85

4.1%

3

国际技术学院

173

0.2%

¥302,716.06

0.5%

58

0.6%

¥282,826.06

0.6%

4

机电学院

2234

3.2%

¥4,309,383.58

6.9%

769

8.1%

¥4,123,813.24

8.4%

5

建筑工程系

781

1.1%

¥2,941,921.39

4.7%

391

4.1%

¥2,877,882.39

5.9%

6

江宁教学部

1092

1.5%

¥6,416,317.00

10.3%

959

10.2%

¥6,389,464.00

13.1%

7

人文学院

544

0.8%

¥1,348,293.00

2.2%

232

2.5%

¥1,290,127.00

2.6%

8

商学院

1874

2.7%

¥2,718,199.00

4.4%

597

6.3%

¥2,599,275.80

5.3%

9

图书馆

3397

4.8%

¥3,521,901.88

5.7%

1263

13.4%

¥3,090,846.98

6.3%

10

五专部

694

1.0%

¥941,090.06

1.5%

197

2.1%

¥873,777.40

1.8%

11

信息技术学院

3746

5.3%

¥7,066,877.95

11.3%

1338

14.2%

¥6,852,159.23

14.0%

12

艺术系

1145

1.6%

¥3,374,808.80

5.4%

515

5.5%

¥3,296,717.60

6.8%

13

园艺系

3746

5.3%

¥3,410,430.74

5.5%

790

8.4%

¥3,219,243.39

6.6%

14

综合系

1215

1.7%

¥1,910,166.40

3.1%

378

4.0%

¥1,805,900.90

3.7%

 

总计

24449

34.7%

42538324.41

68.3%

8477

89.8%

40663209.84

83.3%

 

全校总计

70452

 

62,266,926.75

 

9443

 

48,810,186.45

 

三总结表彰阶段

至2005年12月12日,全校3九个部门已有个部门按时完成了总结工作,在各部门工作总结的基础上,形成了全校总结。

根据教学单位三次和机关的两次检查结果,设备处拟定了表彰奖励方案,即根据检查结果的合格率折算相应的分数,如合格率为90%,即为90分,教学单位前两次、机关的第一次检查分数占总分的40%,教学单位和机关的最后一次检查分数占总分60%,分别计分后,根据分数排名,提出了一、二、三等奖名单。其中:

一、教学单位

一等奖三个

二等奖四个

三等奖五个

二、行政部门

一等奖八个

二等奖七个

三等奖六个

特别奖一个

(二)锻炼了“团结协作、一丝不苟,勇于争先”团队精神

固定资产管理是人对财产物资的管理。固定资产复核登记建账工作需要部门同志之间的大力配合才能完成,许多部门在总结中都提到了这一点,团结协作加上高度的责任心是做好这项工作的基础。在复核登记建账工作过程中,许多教职员工克服时间紧,任务重等诸多困难,认真、仔细、完整地对自已使用和保管的设备等物品按要求,详细登记填写,及时上交本单位,保证了工作任务地圆满完成。

园艺系、信息技术学院、图书馆、动科系等单位实验室工作的同志,管理的设备种类杂,分布广,数量多,各类资产达上千万元,在完成日常设备维护、清洁、安全管理等工作的同时,还要承担繁重的实验教学任务,接到复核登记建账工作任务后,成立了设备清查小组,明确分工,每人负责一到2个楼层,由于白天实验室需要上课,为了不影响教学工作,大家就利用晚上和双休日的时间加班加点的工作。在登记过程中,根据各自管理的实验室,1个1个房间1个1个设备核对、测量、记录和建帐,每个室通常要跑好几趟进行确认,工作单调、重复、琐碎、繁杂,有的设备和器具对身体有毒副作用,但在登记时对每一样、每一件都认真记载不含糊。全部工作结束之后,已记不清把家底经手了多少遍,将所有设备和物品全部登记入帐,没有漏掉一件资产,也没有重复登记一件资产,有些设备由于购置年代时间久远,就相互提醒,逐一回忆时间和单价,确保了资产登记结果的真实可靠、准确全面。登记结束之后,又请别人来复查,纠正错误,进行整改,然后再正式请学校正式检查验收。

公共基础课部下设实验室有语音室、化学室、体操房等类别较多,器材的品种也多样且使用频繁,给登记建账带来较大难度。基础部起初工作不顺利,有的场所没能按时接受学校第一次检查,他们认真总结经验教训,虚心学习通过合格评估的化学实验室的做法,采取“分层落实”的管理办法,将资产登记任务合理地分配到教研室中的每个相关老师。由于大家共同承担了任务,激发了每位老师的责任意识,他们将自己比做是基础部这个“家”中的一名成员,心往一处想,劲往一处使,在工作中积极主动、互帮互助,对每一件固定资产都做了详细的编号和登记工作,再通过各专业教研室主任的层层把关,使固定资产统计复核工作进展顺利。通过这种“总—分—总”的形式,大大提高了登记工作的准确性,最后一次检查时,不仅按期完成,合格率也提高到98%。

艺术学院和机电学院从院领导到各个教研室都积极配合,做好这项工作的。机电学院的一位老师克服年纪较大,眼神不好的困难,完成了测试和钳工2个实验室总计一千多个大小设备的建帐工作。

 (三)培养了一支业务熟练,责任心强的管理队伍

各部门固定资产复核登记建账的汇总、复核,自查工作重担最后主要是落在了各单位的固定资产兼职责任人的肩上。固定资产兼职责任人的业务水平和责任心是完成复核登记建账工作任务的关键。许多单位及时对固定资产管理人员进行了优化、整合、充实,从组织上有力地保证了这项工作的顺利进行。许多部门兼职责任人原来都没有从事过这项工作,接受任务后,虚心学习,付出了很多的努力,按照学校要求,及时向部门领导汇报工作要求,及时反映工作进展情况,及时完成了学校交办的各项任务。

江宁校区建账工作难度最大。原龙蟠学院、栖霞学院的设备都是近两年陆续搬迁至江宁校区,在搬迁的过程中,由于交接不到位,所有数据都需要从头开始建立,江宁校区明确了王爱侠和常小军两同志分别担任教学和行政固定资产兼职责任人后,他们认真参加培训班,虚心学习固定资产的管理知识和复核建帐的基本方法,虚心请教,回来后耐心细致地将学到的知识和方法传授给各部门负责登记的同志。在登记过程中,一丝不苟,有时为了查1个数据,不怕麻烦,翻阅很多资料,甚至向厂家咨询。不仅对新购置的物品进行复查建帐,对从其它校区调入的资产也见物建帐,不遗不漏,按时了整个校区的固定资产复核登记建账工作,盘清了家底。

艺术学院纪爱红教师新任本单位固定资产兼职责任人。在工作中认真把关,对难度较高的登记项目,如:设备名称、型号、规格、价格、出厂日期、购置日期、出厂号、经费来源、使用现状、资产兼职管理责任人等等,亲自参与登记,在做好自己份内工作的同时,还参与了每1个教研室的设备登记,在最后贴标签时为了保证准确率,深入每个教研室一起贴,一起登记。自始自终、认真负责地完成了整个复核登记建账过程。

团委副书记吴轶军同志亲自兼任固定资产兼职人,在复核登记建账工作过程中,对任何疑点和难点都反复检查核对,对每一件资产做到了来源清、去向明。白下校区大学生活动中心有一台破旧的电脑显示器,原团委固定资产清单中没有此项资产,经过多方反复核对,终于查明这是五年前一位学生送到团委的捐赠品。他为保质保量地完成任务,组织了三次自查。每次学校检查,都亲自到场,认真听取意见,及时改进工作。

工会副主席杨世英同志也是亲自兼任固定资产兼职人,虽然计算机操作水平不如年轻同志熟练,但以勤补拙,多请教、多学习、多实践,在用原有帐表进行核对时,由于以往帐表登记项目不全,在登记时就想方设法找原始购货单据,查产地、购置时间和价格,做到数据齐全,对帐上没有登记的,而实际存在的物品,做到有物就建帐,不遗漏一件物品。检查出有遗漏的,就及时增补、修改,一丝不苟,保证了工会现有的386件设备、物品,帐物相符,无重登、无漏登现象。

(四)为推动固定资产管理进1步规范化打下了基础

固定资产管理规范化的前提就是账物相符,责任到人。如果责任不清、账实不符必将造成管理混乱的局面。许多单位结合复核登记建账工作,进1步完善了固定资产管理办法。机电学院通过复核登记建账工作,认识到平时就应该抓好建帐工作,通过建立制度,规范管理,否则购置日期、供货商,购置价格难以查找。他们改进了原有管理办法,重新制定了采购、报销、入库建帐管理制度,安排一位教师专门负责所[www.loach.net.cn]有购置设备的建帐工作,购买的设备在报销之前必须经该教师登记,并在发票上签字后才能报销。到目前为止,这个方法已实行了1个多学期,效果非常好,新购设备帐目清楚,如果再次核对查账,可以迅速提供出来,而且所有登记项目齐全。另外在登记建账的同时,对设备性能也进行了一次全面检查,发现损坏及时维修,原幕府校区有27台机床等设备,因蒸汽管道泄漏严重锈蚀,他们确定了维护方案,用较少的费用进行了除锈处理和初步维修,避免了损失。

园艺系结合复核登记建账工作,建立了化学药品室,将原来分散在各实验室的化学试剂统一保管、统一调拨使用,即减少了重复购买,又增加了安全系数,改善了实验条件。

建工学院力学实验室和测量实验室对在复核登记建账工作过程,对原有管理制度进行了修订,并按要求上墙。实验室制订并实施了专职人员日志制度,建立了二级台帐并指定专人用计算机管理,实施了仪器设备使用登记制度,完善了设备操作规程,建立设备运行和维修记录和相关技术资料的收集和存档制度,同时对实验室的环境卫生进行了整治,制定了维修管理办法,成立了维修队伍,使设备出现的故障能够及时排除,减少了设备的非正常报废,目前正在设法进1步开发设备仪器的功能,提高设备的开放和共享程度,提高设备的使用效率,更好地为教学科研服务

人文学院建立了固定资产的分类账、明细账,做到账、卡、物相符,根据“管用结合,责任到人”的要求,明确责任人、使用保管人,以保证物有其主、管有其人,进1步完善了固定资产管理制度,及时报废了一批淘汰设备,并对闲置的设备进行了校内调剂。

校团委在复核登记建账工作结束之后,分别与白下校区和幕府校区的大学生活动中心主任、广播站站长签订了《校团委固定资产管理责任状》,专人负责建立固定资产管理帐目,及时登记新购进设备和报废设备,要求在每学年结束时,对所管理的固定资产进行一次全面的检查,如发现遗失损失,在查明原因的基础上,追究责任人的赔偿责任,通过这些措施,建立了校团委固定资产长效管理机制。

二、经验

在固定资产复核登记过程中从领导到广大教职员工,做了大量艰苦细致的工作,也创造了不少好的经验,推动学校固定资产管理工作提升到了1个新的水平。

(一)顺利完成面广量大的工作,关键是组织领导

绝大多数的部门和单位领导本着对事业负责,对学校现实和长远利益负责的态度,把这项工作作为巩固管理基础,提高整体水平,深化内部改革,实现全面、协调、可持续发展的一项重要举措,列入了工作的重点。

江宁校区管委会对固定资产复核登记建帐工作非常重视,针对设备数量来源多头绪的实际问题,果断决策,按场所责任到人,以物建账,各部门领导带头,全体人员齐上阵,共同参与复核、登记、建账和标签的粘贴工作。并认真组织自查,对自查过程中出现的问题,要求认真修改,使各种问题得到及时解决,圆满完成了任务。

国际技术学院黄晖院长党务行政一肩挑,工作任务十分繁重,但十分关心复核登记建账工作,不仅多次在会议上强调其重要性,要求做好,而且数次亲临现场和大家一起核对设备,在领导的带领和影响下,教职员工竞竞业业,确保了统计数据的正确性,在全校第一次检查中账物相符率就达到了100%,为其它单位树立了实实在在的光辉榜样。

后勤实业公司是全校复核登记建账工作任务量最重的部门之一。分管3个校区的一半资产和2个住宿点的全部资产,总资产数多达一万七千多件,占到全校资产的三分之一。在接到复核建帐工作的通知后,公司领导意识到这是项任务量很大的工作,要准确做好不容易。公司还特别成立领导小组,由高永祥同志领导,吴珂林同志制定工作计划,邢炜同志负责具体实施。还邀请设备处做公司技术指导,对全体分管责任人进行技术培训,并多次召开经理会议,讨论分工,确定每个部门经理分管各自管辖区域,责任个人,部门经理对本部门数据负责把关,再由部门经理上报到公司财务部,由财务部汇总上报设备处。终于在以往工作的基础上,比较好地完成了复核登记建账工作。

为了推动面上工作,设备处在复核登记建账工作过程中,针对出现的普遍问题,先后下发了5八个文件和通知,对工作给予具体指导,保证了各部门工作协调、有序的顺利进行。

(二)以检查促进学习和交流是提高工作质量的有效方式

为了推动各部门的工作,并把工作落到实处,设备处先后组织了抽调各部门固定资产管理兼职责任人和业务骨干70人次,先后组成九个检查小组,分5批进行了检查,在组织检查的过程中,有意识到聘请各部门固定资产兼职责任人担任检查小组成员。检查小组成员克服时间紧,任务重的困难,抱着对学校高度负责的态度,热情参加检查工作。熟记《检查验收标准》和检查验收办法,根据基础实验室评估方法,查阅账表清册等文件资料,依据《检查标准》随机抽取一定数量的固定资产,严格依据《验收标准》,逐项进行了检查评分,检查结束之后,与被查部门沟通,客观的评价与反馈意见,耐心地指出存在的问题,提出改进的建议,对不合格的单位,商定下次补查的时间和要求,进行跟踪检查。

检查小组的工作增进各单位之间的了解,交流了经验,取长补短。不仅促进了被检查单位的工作,也促进了检查小组成员所在单位的工作。正是由于检查小组成员借助互查的机会,许多单位认真学习吸取了被检查单位的经验和教训,对照不足,及时整改而取得了很好的成绩。

三、主要问题

通过检查验收也发现固定资产管理方面还不同程度地存在一些问题。主要表现在:

(一)工作开展不平衡

有的单位尽管通过了检查验收,但管理水平还不够高,离规范化、科学化、现代化的要求还有一定差距。个别单位对固定资产管理工作认识不足、重视不够,没有认真履行对本单位和部门的领导、组织与检查职责,没有采取有效的实施措施。有的经验不足,管理工作还不够深入、精细。

(二)固定资产管理体制和制度建设以及管理手段还有待进1步理顺与完善。

实验室设备管理工作还存在着管理人员和设备使用人员相分离,缺乏沟通和理解。实验员只是设备的管理者和维护者而不是设备的直接使用者,难以得到使用设备教师的积极的配合做好设备管理和维护工作。发现设备有问题,教师难以及时设备管理人员沟通,填写仪器设备记录不规范,无检查措施,使用记录形同虚设,问题得不到及时反映和解决,耽误后面课程的顺利进行,影响了教学质量的提高。固定资产管理系统信息手段尚未实施,也影响了工作效率的提高。

(三)固定资产管理规范化程度有待于进1步提高

少数单位还存在着资产登记不彻底,账实不符的现象。有的处置资产不规范,存在不按规定程序处置和超权限处置固定资产的现象。有的对固定资产档案管理重视不够,存在资料不全、随意存放的现象。有的资产管理流程设计不科学,给教职工增加了工作负担,有部分校办企业的固定资产也未能纳入这次复核登记建账工作范围。另外有的部门因岗位竞聘,资产移交手续不全,未能严格履行管理程序,签字手续不严格,造成账实不符。

虽然此次复核登记建账数据与学校财务部门的有关账目只相差4%,但要清醒地看到,这个数据是包含了已报废的500多万设备在内,还需要学校财务部门对此做出最后认定,如果不能包括报废设备,则账物差距较大,达700多万元,相差10%以上,因此今后对有账无物部分的固定资产进行清查的任务,还将是任重而道远。

四、措施和建议

(一)要进1步提高认识,切实加强对固定资产管理工作的领导。

要进1步加强和改善对固定资产管理工作的组织领导,按照“统一领导,归口管理,分级负责、责任到人”的要求,进1步理顺固定资产管理体制,明确资产主管机构、财务机构、各归口管理机构、使用机构和资产使用人员的岗位职责分工,确定专职或兼职管理人员,将管理和使用责任具体落实到人。

(二)要进1步健全管理规章制度

要及时修订已不合时宜的制度条款,为固定资产管理提供切实、有效的制度保障,真正建立起科学、严明、高效的组织结构体系、责任体系和运行机制,切实做到领导落实、组织落实、制度落实、人员落实、责任落实、工作落实。具体包括:

(1)登记制度。登记工作是项最基础的工作,进1步建立健全固定资产帐卡和低值易耗品的备查登记簿,对其所占有的资产按存量、分布及增减变动情况进行如实登记,从实物形态、价值形态2个方面进行管理和控制,从根本上解决帐实不符、有帐无物或有物无帐的问题。

(2)保管制度。为防止丢失或损毁要及时掌握固定资产的闲置情况,便于调剂。

(3)赔偿制度。对资产造成损失者,应按责任大小追究当事人的赔偿责任。

(4)检查制度。每年要对设备使用单位进行一次检查,及时发现使用和管理方面存在的问题。

(三)要进1步充实固定资产管理队伍。

充分重视实训基地各方面的建设工作,明确各系部的主导作用;稳定实训基地人员队伍,合理调整人员结构,建立高素质的基地队伍;加强对实训基地人员的思想教育工作,明确工作职责,充分认识工作岗位,提高工作责任心与主动性;对实验员加强理论和实践学习,组织开展学习参观活动。适当提高实训基地人员待遇,缩小与校内同等岗位收入待遇的差距;

(四)要进1步提高固定资产管理的信息化水平

运用现代信息技术加强学校固定资产管理工作,是形势、任务和要求,是学校发展和改革的迫切需要。对于维护学校财产安全,优化资源配置,提高资产利用率和综合使用效益,合理安排预算,促进学校整体管理水平的提高,保障学校健康运行和可持续发展具有十分重要意义。兄弟院校的经验证明:以现代信息技术为支持的高校固定资产管理系统可以实时、同步管理,彻底告别过去那种工作繁重、手段落后、信息迟滞、缺乏沟通的传统作业方式,也彻底解决了传统管理模式带来的差错率高、对帐困难、各自为政、信息闭塞、监控不力、管理效能低下等老大难问题,能够很好地适应了学校快速发展、深化改革和资产规模急剧膨胀的管理需求,同时也有效的提高了资产利用效率,是学校固定资产管理模式的根本性突破。

(五)要进1步建立仪器设备综合效益评价体系

实验室仪器设备综合效益考核工作就是从立项,购置开始,直到报废的全过程,运用技术、行政与经济的手段和方法,组织、监督、控制和调动参与实验室仪器管理的人、财、物等要素,按照其自身的运行规律,提高功效和创造效益,最大限度地为学校教学、科研等工作服务,提高仪器设备的利用率,这是今后设备管理的核心任务。

许多工作先进的兄弟院校目前已将实验室仪器设备综合效益考核工作已成为学校的日常工作之一,每年定期进行。通过综合效益考核,实现了对实验室仪器设备的分类管理,有效地提高了仪器设备综合使用效益,降低了办学成本,提高了教学质量,推动了学校科研工作和社会服务水平的提高。

我校仪器设备管理工作在完成固定资产复核登记建账之后也应当在此基础上及早开展实验室仪器设备综合效益考核工作。根据目前存在的主要问题,通过研究分析,学校拟考虑以首批5个本科专业为试点,以点带面,分层次分阶段分步骤开展仪器设备综合效益考核工作,整体提高学校固定资产管理水平。

同志们,学校固定资产复核登记建账工作已告一段落,但我们进1步提高设备管理和使用水平的路还很长,学校设备建设的任务很重,我们有信心在学校党委和行政的正确领导下,和在座的各位一道继续努力,为学校的事业发展而奋斗。

设备处

2005年12月12日

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