银行年度述职报告-大连银行年度报告

一 : 大连银行年度报告

目 录

第一节 重要提示 ...................................................................... 1

第二节 公司简介 .................................................................... 1

第三节 会计数据和业务数据摘要 ........................................ 2

第四节 股本变动及股东情况 ................................................ 5

第五节 董事、监事、主要管理人员和员工情况 ................. 7

第六节 公司治理结构 ............................................................ 9

第七节 股东大会情况简介 .................................................. 14

第八节 董事会报告 .............................................................. 15

第九节 监事会报告 .............................................................. 29

第十节 重要事项 .................................................................. 33

第十一节 财务报告 .............................................................. 34

大连银行股份有限公司

二0一三年度报告摘要

第一节 重要提示

1.1本公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(www.loach.net.cn)

1.2本公司第四届董事会第五次会议于2014年4月29日审议并通过了本年度报告正文及摘要。

1.3本公司按照中国企业会计准则编制的年度财务报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据中国注册会计师独立审计准则审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

1.4本公司董事长陈占维、行长王劲平、财务主管行长于红春、财务机构负责人林春慧保证年度报告中财务报告的真实、完整。

第二节 公司简介

2.1公司名称

法定中文名称:大连银行股份有限公司

(简称:大连银行,下称“本公司”或“本行”)

法定英文名称: BANK OF DALIAN CO.,LTD.

2.2法定代表人:陈占维

2.3董事会秘书:宿涛

电话:0411-****1410

传真:0411-****1410

联系地址:大连市中山区中山路88号天安国际大厦 董秘信箱:sutao@

2.4公司地址

注册地址:中国 大连市中山区中山路88号

办公地址:中国 大连市中山区中山路88号

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邮政编码:116001

国际互联网网址

2.5年度报告的披露地址

年度报告置备地址:本公司董事会办公室 选定的信息披露报纸:《金融时报》

刊登年度报告的互联网网址

2.6其他有关资料

首次注册登记日期:1998年3月19日

企业法人营业执照注册号:210200****19495

金融许可证号码:B0261H221020001 组织机构代码:24269360-4

税务登记号码:大国.地税字210202****93604

聘请的会计师事务所名称:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址:北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层

第三节 会计数据和业务数据摘要

3.1报告期主要利润指标

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3.2报告期末前三年主要会计数据和财务指标

注:①每股收益指标根据《企业会计准则第34号-每股收益》计算。

②全面摊薄净资产收益率=净利润/期末所有者权益×100%。

3.3报告期末前三年补充业务及财务数据

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注:①资产利润率=净利润/平均资产总额×100%。 ②资本利润率=净利润/平均所有者权益×100%。

③成本收入比=业务及管理费/营业收入×100%。

④旧资本口径是指依据《商业银行资本充足率管理办法》等相关文件计算的资本充

足率水平。新资本口径是指依据《商业银行资本管理办法(试行)》等相关文件计算的资本充足率水平。

⑤不良贷款比例=不良贷款余额/贷款总额×100%,其中,不良贷款余额=次级类贷款余额+可疑类贷款余额+损失类贷款余额。

⑥拨备覆盖率=贷款减值准备金余额/不良贷款余额×100%。

⑦存贷比=各项贷款余额/各项存款余额×100%。

⑧流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%,流动性资产和流动性负债根据中国银行业监管机构颁布的监管口径计算。

⑨拆借资金比例=拆借资金(扣除证券回购协议款项)/各项存款余额×100%。

⑩其他指标依据中国银行业监管机构颁布的公式及监管口径计算。

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3.4报告期内股东权益变动情况

3.5资本构成及变化情况

第四节 股本变动及股东情况

4.1股本情况

注:法人资本中包含绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)所持有的3亿股普通股。

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4.2股东情况

4.2.1报告期末本公司股东总数5,201户,其中:机构股东70户,自然人股东5,131户。

4.2.2报告期内重大股权转让情况

绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)转让5,000万股股份,受让方为锦联控股集团有限公司。

4.2.3报告期末前十大股东持股情况

4.2.4本公司控股股东及实际控制人情况 本公司无控股股东及实际控制人。 4.2.5持有本公司股权5%以上股东情况

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第五节 董事、监事、主要管理人员和员工情况

注:中信产业投资基金管理有限公司为本行股东绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)

的执行事务合伙人。

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5.2主要管理人员职务及业务经历

5.3 董事、监事、高级管理人员变动情况

2013年5月,经临时股东大会批准,本行完成董事会和监事会换届工作。2013年5月,本行召开第四届董事会第一次会议,选举产生董事长、副董事长,聘任行长和其他高级管理人员。2013年5月,本行召开第四届监事会第一次会议,选举产生本行监事长。

5.4 员工情况

报告期末,本公司在岗员工总计4,190人。其中,中层以上管理人员133人,占3.17%;银行业务人员4,057人,占96.83%。

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员工中,博士研究生学历25人,硕士研究生学历448人,大学本科学历 2,978人,大学专科及以下学历739人。

第六节 公司治理结构

本公司按照《公司法》、银行监管规定和公司章程要求,不断完善公司治理结构,公司治理水平获得不断提升,有效促进了本行稳健经营和持续发展,有效维护了股东和相关利益主体的合法权益。一是公司治理架构健全,公司治理制度完备。本行建立了包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的治理架构体系;本行董事会和监事会下设专门委员会,专门委员会根据授权和议事规则开展工作,协助董事会和监事会履行决策和监督职责;独立董事和外部监事依法履职,保证了内部决策监督机制的有效性;本行围绕治理主体的职责和运作,制定了包括议事规则、独立董事工作规则、内部信息报告制度、高管薪酬激励制度、董事和高管履职监督评价办法、关联交易管理办法等一系列公司治理制度,为治理主体能够高效运作和有效制衡提供了制度保障。二是治理主体规范运作并能有效制衡。各治理主体严格按照公司章程和治理制度规范运作,积极承担治理职责;股东大会为最高权力机构,会议召开施行律师见证制度;董事会为日常决策机构,董事会除召开会议,审议研究重大经营决策外,还重点关注本行的战略发展、风险管理、资本管理、信息披露和高管履职情况;监事会为本行的监督机构,监事会除对本行的财务、风险、内控等进行监督检查外,还积极对董事会和高管层进行履职监督和评价,约束董事和高管依法履职,促进董事和高管勤勉尽责。

6.1关于股东与股东大会

报告期末,本公司最大股东持股比例为18.35%,前十大股东持股比例合计为67.01%,股权结构比较均衡。本公司主要股东包括大连市政府投资管理平台、境内战略投资者及金融、钢铁、房地产等领域的优秀民营企业,主要股东均能关注和支持本行的经营发展。

报告期内,本公司召开了2013年第一次临时股东大会和2012年度股东大会,会议的通知、召集、召开和表决程序均符合

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《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定,会议确保所有股东特别是中小股东享有平等地位,并保证股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。北京观韬律师事务所大连分所为股东大会会议进行见证,并出具法律意见书。会议审议通过了董事会工作报告、监事会工作报告、财务预决算方案、利润分配方案、董事会换届、监事会换届、股份发行上市、聘请会计师事务所等议案。

6.2关于董事与董事会

6.2.1董事会构成及工作情况

本公司董事会现由11名董事组成,其中执行董事4名,股权董事4名,独立董事3名。董事会成员构成能够兼顾不同利益主体,形成有效内部制衡,切实维护公司、股东及相关利益主体的合法利益。董事会成员包括企业家、银行家以及金融和财务等领域的专家,董事会成员拥有丰富的金融和管理工作经验、较强的知识结构和尽职意识,充分保障了董事会的决策能力。本公司董事按照履职要求出席股东大会和董事会会议,审议董事会议案,发表表决意见,较好地保证了董事会的决策质量。

报告期内,本公司召开7次董事会会议,共审议决策41项重大经营议题。会议议题包括董事会工作报告、行长工作报告、财务预决算和利润分配方案、季度经营分析报告和战略执行评审报告、选举董事长和董事会专门委员会成员、聘任高级管理人员、资本规划、信息披露、重大关联交易、法人股权变更等等。董事会积极在战略管理、风险管理、内部审计、高管绩效管理、资本管理、信息披露、投资者关系管理以及公司治理结构完善等方面发挥作用。

6.2.2董事会专门委员会构成及工作情况

本公司董事会下设五个专门委员会,分别为战略委员会、风险管理委员会、薪酬及提名委员会、审计委员会、关联交易控制委员会,其中风险管理委员会、薪酬及提名委员会、审计委员会、关联交易控制委员会均由独立董事担任主任委员。

各专门委员会均能按照监管指引、公司章程和议事规则的要求规范运作,认真召开会议,对各自领域的专业问题进行研究,为董事会决策提供专业意见。报告期内,董事会各专门委员会共

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召开11次会议,审议讨论13项经营议题,专门委员会在经营目标设定、风险管理体系建设、内部控制完善、内部审计转型、关联交易审查、董事任职资格审核等方面积极履职。

6.2.3独立董事履职情况

本公司按照《公司法》、《股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引》等相关法规和规范性文件要求制定独立董事工作规则。报告期内,独立董事均能按公司章程、工作规则的要求认真履行职责,参与重大决策,对董事会审议事项发表客观公正的独立意见,并尤为关注利润分配方案、聘任高级管理人员、聘请外审机构、年度报告披露等议题。独立董事通过坐班、业务考察、座谈等形式积极与本行保持沟通联系,主动了解公司的经营情况,密切关注股东和公司整体利益。独立董事作为专门委员会委员,积极参加专门委员会工作,获取公司经营信息,研究会议议案,为董事会决策提供有力支持。报告期内,独立董事未有对本年度的董事会议案和其他事项提出异议。

6.2.4对高级管理人员的绩效评价和激励约束机制

董事会对高级管理人员实施绩效管理,高管人员绩效薪酬与其绩效表现挂钩。本公司高管人员绩效薪酬施行延期支付,高管人员如需对其任职期限内的合规或风险事件负责,则其延期支付的绩效薪酬相应予以扣减。

6.3关于监事和监事会

6.3.1监事会构成及工作情况

本公司监事会由7名监事组成,其中包括监事长1名、股东监事1名、外部监事2名、职工监事3名。本公司监事的任职资格和选聘程序符合《公司法》、《商业银行法》及监管机构相关规定。监事会的人数和人员构成符合相关法律法规和《公司章程》的要求。本公司监事能够认真履行职责,通过出席股东大会和监事会,列席董事会和高级管理层会议等方式,对公司的财务状况、重大授信、内控合规、风险控制、内部审计等情况进行检查和监督,对公司董事、高级管理人员履职尽责、合法合规情况进行检查和监督。报告期内,本公司共召开6次监事会会议,对34项重大议题进行审议,除对例行的财务预决算方案、利润分配方案等议案进行审议外,还在履职尽职监督评价、内部控制和风险管

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理、资本管理、战略规划等方面积极发挥监督作用。

6.3.2监事会专门委员会工作情况

本公司监事会下设提名委员会、审计委员会、履职尽职监督委员会,其中提名委员会、审计委员会均由外部监事担任主任委员。各专门委员会均能按照监管指引、公司章程和议事规则的要求召开会议,履行职责。报告期内,监事会各专门委员会共召开3次会议,对5项重大议题进行审议,在监事会换届选举、履职评价、财务监督等方面积极发挥作用。

6.3.3外部监事履职情况

报告期内,本公司外部监事均能按照中国银监会《股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引》的要求,依照本行章程赋予的职责和权利,认真履行职责。外部监事通过深入了解公司经营管理情况,认真审议各项议案,充分发表意见和建议,对公司董事会、高级管理层的履职尽职情况,以及财务活动、风险管理、内部控制等工作进行了监督。作为监事会专门委员会委员,外部监事积极参加专门委员会工作,为维护存款人、全体股东和公司整体利益,诚信、认真、勤勉地履行职责。

6.3.4开展履职尽职监督评价

报告期内,监事会进一步完善了对董事会、高级管理层及其成员的履职尽职监督工作,对其履行诚信勤勉尽责义务的情况进行监督,并对监事会成员履职情况进行评价,形成了对董事、监事和高级管理层人员的履职评价报告。

6.4关于经营决策体系

股东大会是本公司的最高权力机构;董事会是本公司的决策机构,负责对公司重大经营事项做出决策,对公司经营和管理承担最终责任;监事会是本公司的监督机构,负责对财务、风险、内控和董事会及高级管理层的履职情况进行监督;高级管理层是本公司的执行机构,依法组织开展各项经营管理活动。本公司实行一级法人体制,各分支机构均为非独立法人单位,其经营管理活动根据总行授权进行,并对总行负责。

本公司无控股股东及实际控制人。本公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务五方面完全独立。本公司为自主经营、自负盈亏的独立法人,具有独立、完整的业务及自主经营能力。

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6.5关于内部控制

6.5.1报告期内部控制体系建设及执行情况

本公司持续推进《企业内部控制基本规范》及其配套指引的实施工作,建立起由董事会负最终责任,高级管理层直接领导,内部控制职能部门统筹协调以及内部审计部门检查监督的内部控制组织体系。

本公司依据《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》的相关标准和要求,结合本公司内部控制管理现状,搭建了完善的授权管理体系,制定了详细的内部控制规章制度,明确了本公司内部控制目标、基本原则、内控组织架构体系、各级机构与员工的内控职责。

本公司在报告期内开展了分支机构的内控互评价及年度内控评价工作,对分支机构内部控制的有效性进行复核。

6.5.2内部控制制度建设情况

本公司在报告期内通过制度下发和流程梳理,进一步提高本行内控制度管理的规范化和系统化水平,保证内部规章制度的科学性、有效性和系统性。

本公司建立了统一的内控制度管理平台,按部门及业务种类进行归类,提供内控制度的查询功能,保障各项管理要求和内控措施准确传递给相关业务人员。同时,本公司开展对规章制度从拟订、审核、发布、评估、修订的全流程管理,提升内控制度的合理性和可操作性,使内控制度与经营管理目标更加契合,切实为本公司持续规范经营、实现战略目标提供支撑和保障。

6.6关于信息披露与透明度

本公司制定了较为完善的信息披露制度,并指定董事会秘书负责办理信息披露事务。本公司能够按照相关法律法规、银行监管规定和本公司信息披露制度的要求,真实、准确、完整、及时地披露信息,并确保所有股东及利益相关者有平等的机会获得信息。报告期内,本公司按要求编制了《大连银行股份有限公司2012年年度报告》,在《金融时报》上刊登了年报摘要,在本公司网站登载年度报告,并向银行同业拆借中心和中央国债登记结算公司报送了年度报告,同时在本公司董事会办公室和主要营业网点置备年度报告,供相关利益主体查阅。

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第七节 股东大会情况简介

7.1二0一三年第一次临时股东大会情况

2013年5月9日,公司董事会在《大连日报》刊登了关于召开2013年第一次临时股东大会的公告,同时对机构股东以专人送达、信函或电子邮件等形式予以通知,并附送完整的会议材料。2013年5月24日,公司2013年第一次临时股东大会以通讯表决方式召开,截至表决期满,本公司董事会收到有效表决票30张,代表有表决权股份数343,119.86万股,占本公司有表决权股份总数的比例为83.68%。临时股东大会以记名投票的方式表决通过了以下议案:

《关于董事会换届的议案》、《关于监事会换届的议案》、《关于制订首次公开发行股票并上市方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理首次公开发行股票并上市相关事宜的议案》、《关于制订首次公开发行股票并上市前滚存未分配利润分配方案的议案》、《关于制订<二0一三至二0一五年资本回报规划>的议案》、《关于修订<公司章程>(上市版)的议案》。

7.2 二0一二年度股东大会情况

2013年6月8日,公司董事会在《大连日报》刊登了关于召开2012年度股东大会的公告,同时对机构股东以专人送达、信函或电子邮件等形式予以通知,并附送完整的会议材料。2013年6月28日,公司2012年度股东大会在大连召开。出席会议的股东及股东代理人共39人,代表表决权股份数为367,936.75万股,占公司表决权股份总数的比例为89.74%。股东大会以记名投票的方式表决通过了以下议案:

《董事会工作报告》、《监事会工作报告》、《关于2012年财务决算和2013年财务预算的报告》《2012年度利润分配方案》、、《关于聘请会计师事务所的议案》。

北京观韬律师事务所大连分所对以上两次会议的召集和召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、股东大会决议内容等事项的合法性进行了现场见证,并出具了法律意见书。

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第八节 董事会报告

8.1 管理层讨论与分析

2013年,国内经济缓中企稳,金融自由化进程加速,利率市场化改革破冰,面对复杂的经济形势和激烈的竞争格局,大连银行干部员工上下同心,顺势而为,积极应对新情况、新问题、新挑战,统筹兼顾规模、质量、效益,以改革促创新,以转型促发展,主要经营指标持续向好,基本完成了股东大会确定的年度经营任务。

8.1.1 总体经营情况回顾

(一)主要经营指标持续向好

规模指标:资产总规模2,840亿元,较上年末增长10.61%;一般性存款余额2,137亿元,较上年末增长22.17%;贷款余额1,190亿元,较上年末增长17.33%。效益指标:实现净利润23.17亿元,同比增长32.40%;资本利润率为19.69%,较上年上升2.04个百分点;资产利润率为0.86%,较上年上升0.07个百分点。风险指标:不良贷款余额23.38亿元,不良贷款率为1.96%,较上年末上升1.06个百分点;拨备覆盖率157.43%,拨贷比3.09%;根据《中国银监会商业银行资本管理办法(试行)》,本行资本充足率9.20%,符合监管机构的过渡期安排要求。股东价值指标:每股净资产3.11元,较上年末增长18.25%;每股收益0.57元,同比增长32.56%。

(二)前台三大板块合力推动经营发展

1、坚定方向,“大零售”格局先发致胜

储蓄存款强势增长,年末余额585亿元,较上年末增长26.29%,其中大连地区新增储蓄存款99亿元,新增存款本埠市场排名第一;零售信贷管理水平显著提升,“大零售”信贷评审中心和零售信贷评审委员会开始运作,零售信贷管理向专业化、规范化、精细化迈进;推进“营业网点服务优化”工程和“客户之声”工作,完善增值服务体系,零售业务服务能力不断提升;加速互联网交易平台建设,加快电子银行产品创新,电子银行业务保持快速发展;加快自助渠道布设,创新发展模式,以“金融吧”为理念打造全新的社区和小微支行新型金融业态。

2、稳扎稳打,批发业务掌控战略转型制高点

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年末对公时点存款1,553亿元,日均存款1,414亿元,较上年末分别增长20.69%和27.04%;现金管理系统一期开发上线,引起大中型客户的广泛关注;贸易金融业务成果初显,实现融资投放量363亿元,国际结算量88亿美元;小企业业务强劲发力,丰富融资渠道,创新金融产品,年末小企业授信余额286亿元。

3、深化职能,资金同业业务发展稳中有进

继续加大同业业务合作,不断提升业务创新和产品研发能力,不断提高同业业务收入;资金业务授权管理体系得到优化重构,债券、票据、外币等各项业务齐头并进;债券业务历经弱市考验,实现交易结算量1.66万亿元;深入挖掘优势互补型金融机构,与本行合作的金融机构达129家,对国有及股份制商业银行实现了同业授信全覆盖;投行业务以“服务+经营”为定位,推进业务创新,深化业务合作,全年债券承销规模195亿元,居城商行前列;金融市场部落户北京,成为本行金融市场业务改革创新的前沿阵地。

(三)中后台板块全力保障经营稳健

一是信贷管理水平不断提升。改进集团客户和统一授信管理机制,调整授权管理模式,强化贷后风险预警;历史包袱处置取得重大突破,全年清收压缩风险资产80亿元以上。二是运营建设深入推进。实现柜面人民币非现金重要会计业务的集中处理,并将逐步涉足现金领域;会计结算业务平台搭建完成,运营效率和精准度明显提升。三是财务管理提速增效。推行预算管理,科学调控资产负债结构,不断提高资源配置效率;丰富利率管理职能,建立流动性风险预警联动机制,初步形成专业化的市场风险管理雏形。四是科技创新步伐有力。信息安全管控不断强化,新数据中心和IT外包管理工作有序推进,完成新系统建设及重大系统升级改造项目30个。五是内控建设日趋完善。建立授权体系框架,完善管理规范,倡导合规经营;从三大工具应用入手,搭建新监管标准下的操作风险管理框架基础。六是内审转型扎实有序。完成审计体系、审计管理、审计队伍和价值提升等方面的阶段性转型任务;首次开展流动性风险、市场风险、资本管理、业务连续性管理和数据中心管理专项审计。七是风险管理能力持续提升。构建非零售内评体系,加强风险计量成果的转化应用。八是人才战略深入实施。科学转变员工增资机制,收入向责任大、

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创利多的岗位倾斜;科学调整人力资源配置,积极引进高端关键岗位人才;改进中层干部遴选方式,优化干部绩效考核方案。

8.1.2 主要业务数据

(一)主要资产负债项目

注:①固定资产包括房屋、设备、车辆及在建工程。

(二)主要收入、支出构成

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(三)分支机构基本情况

(单位:人民币千元)

(四)贷款分布情况

1、贷款前十大行业分布情况

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2、贷款按担保方式分布情况

(五)贷款质量情况 1、贷款质量变化情况

2、贷款损失准备情况

3、不良贷款情况及解决不良贷款采取的措施

报告期末,本公司不良贷款余额为23.38亿元,不良贷款比例为1.96%,较上年末上升1.06个百分点。本公司在解决和压缩不良贷款方面采取了如下主要措施:

一是加强信贷政策指引,合理引导全行信贷资源分配;二是

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严格授信业务审批,贯彻宏观经济政策和银行监管要求,合理把握信贷投放;三是优化业务流程,强化内控管理,建立完整的信贷政策和制度体系;四是深化执行贷款新规,提高信贷管理水平;五是加强信用风险的预警、评价和监控,提高信用风险管理水平;六是加强不良贷款和高风险资产的压缩清收和清理整顿工作;七是全力控制和压缩关联授信和集中度指标;八是不断完善信贷管理系统,提高信息化管理水平。

(六)报告期末前三年表外项目情况

8.1.3 对未来经营发展的展望

(一)经济金融形势及对银行业的影响分析

十八届三中全会将全面深化改革定为发展主基调,把经济体制改革作为全面深化改革的重点,并指出要“加快转变经济发展方式”、“完善金融市场体系”、“使市场在资源配置中起决定性作用”。2014年,在经济改革全面深化、国际环境逐渐转好、新型城镇化持续推进和消费恢复性增长的共同影响下,我国宏观经济预期稳中向好。2014年,央行将维持稳健的货币政策,信贷增速将保持稳定,信贷结构将调整变化,更多资金将配置到更具效率的行业和部门中。未来金融形势主要面临以下趋势:

1、利率市场化进一步加速

十八届三中全会提出“加快推进利率市场化”改革,突显了金融要素价格改革在金融改革中的核心地位,利率市场化改革将进一步加速,市场在资金要素定价和资金资源配置中将发挥更大的作用。2013 年以来,利率市场化改革已经得到实质性推进,贷款利率放开下限管制,贷款基础利率集中报价和发布机制正式运行,同业存单推出。2014年将进一步健全市场利率定价体系并大力发展市场化定价产品,一方面扩大Shibor定价适用范围,健全国债收益率曲线,完善市场化利率体系和利率传导机制;另一方面,丰富大额可转让定期存单、资产证券化产品等金融创新产品,

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扩大市场化利率定价范围,为利率价格并轨创造条件。

2、流动性总体趋紧

银行同业业务和“影子银行”业务快速发展,使得银行间资金杠杆不断提升,造成了金融体系流动性趋紧。2014年,金融体系流动性总体将依然趋紧,一是在金融脱媒和利率市场化的影响下,银行吸收存款能力继续遭受冲击;二是货币政策更趋稳健审慎;三是资本项目逐渐放开,外汇占款波动性加大。央行将综合利用货币政策工具满足金融市场流动性需要,未来存款准备金率或向下微调。

3、同业业务监管加强

银行同业业务在近年得到快速发展,并成为房地产、融资平台等领域新的资金来源,加大了风险隐患。2012年末以来,银监会相继出台规范办法,银行同业业务扩充有所收敛,同业资产规模有所下降。为防范系统性风险,降低流动性冲击,同业业务监管将持续加强:一是对表外同业业务计算相应的风险资产权重和风险拨备,使其与同类型表内业务的监管规则趋于一致,减少套利空间;二是扩大理财直接融资工具试点;三是扩大大额可转让存单规模,为金融机构提供更多市场化的负债渠道,降低对同业融资的依赖和套利动机;四是扩大资产证券化试点,降低金融机构“短借长贷”的期限错配风险,提高存量资金的周转速度。

(二)新年度经营任务及措施

1、经营目标

到2014年底,资产总额预计达到3,200亿元,存款总额预计达到2,560亿元,贷款余额控制在1,325亿元以内,预计实现净利润30亿元,不良贷款率不高于上年水平。

2、主要措施

一是推行预算管理改革,以业务发展主导资源分配。完善绩效考核,兼顾规模、质量和效益,力求经营和管理平衡。二是巩固和深化零售业务体制机制改革,做好零售营销管理,优化零售信贷结构,提高渠道服务水平,加快电子银行创新发展。三是加快批发板块经营转型,精耕细作推进公司业务发展;以特色化、融资化促进贸易金融业务转型;以流程化、专业化提升小企业业务竞争力;将投行业务纳入批发板块,发挥其业务创新和协作联动作用。四是推动资金同业业务稳步发展,提高应对监管政策及

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市场环境变化的能动性和灵活性,深化与非银行金融机构的业务合作。五是推进全面风险管理体系建设和新资本协议实施进程;持续关注系统性信用风险,推进全流程信贷管理体系建设;高度警惕市场风险,实行资产负债量价调控;严密防范操作风险,推进案防长效机制建设;有序推进内审转型,持续优化审计手段。六是推进运营平台建设,实现集中运营、安全运营和效率运营协调发展;加强信息科技创新,构建安全、高效和灵活的业务支撑体系。七是实施人才振兴战略,深化用人制度改革。

8.2 面临主要风险及相应对策

8.2.1全面风险管理情况

(一)持续优化风险管理架构

本公司建立包括董事会及董事会风险管理委员会、监事会、高级管理层及首席风险官、风险管理部、信贷评价与管理部、计划财务部、法律合规部、稽核审计部等相关部门在内的风险管理架构。本公司董事会负责制定风险战略、政策及偏好,高级管理层执行风险管理政策,采取有效措施评估和监控各类经营风险。

(二)不断推进全面风险管理体系建设

本公司制定了包括风险战略、环境建设、政策制度和工具方法等为内容的全面风险管理体系建设规划,规划明确了全面风险管理体系建设的目标、方向和实施路径。本公司全面推进规划的落地实施,不断提高风险计量水平和风险精细化管理水平,逐步建立以资本监管为核心的风险管理体系。

(三)贯彻执行与发展战略相匹配的风险偏好

本公司风险偏好内容涵盖风险文化、总体偏好和关键风险指标。本公司积极倡导“合规、稳健、平衡、主动、全面”的风险文化,在经营中注重风险、收益及资本投入的三维动态平衡,充分发挥风险管理的三道防线作用。

(四)建立全面风险管理报告机制

本公司采取集中与垂直相结合的矩阵式报告原则,风险管理部定期对相关风险管理部门和分支机构报送的风险报告进行分析整理,对风险管理状况做出真实、客观的评价,形成全面风险管理报告,并按规定报送董事会、监事会和高级管理层,为高级管理层提供风险预警和决策依据。

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(五)积极推进新资本协议实施

本公司遵循巴塞尔新资本协议核心原则,遵照监管政策,借鉴同业经验,制定了新资本协议实施合规与达标规划,规划包括信用风险量化、信贷流程优化、市场风险管理、操作风险管理、资本管理等内容,对本公司新资本协议实施工作进行了全面部署。本公司积极推进新资本协议实施进程,持续创新风险管理工具,不断优化风险管理流程,不断提高风险计量水平,不断拓宽风险计量成果应用,风险管理水平获得持续提升。

8.2.2信用风险及对策

信用风险是指因债务人或交易对手未能履约或信用质量发生变化,影响金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。操作失误导致银行做出未获授权或不恰当的垫款、资金承诺或投资,也会产生信用风险。本行面临的信用风险主要源于本行的贷款、担保或其他付款承诺。

报告期内,本公司持续强化信用风险管理,从重塑组织架构、完善政策制度、强化风险预警、提高信贷系统管控能力等方面,提升信用风险管理水平,确保授信业务健康发展。组织架构方面,在对公、小企业和贸易融资等业务领域,明确了分支机构和总行业务部门、管理部门在业务受理、初审、合规、授信审批、核保、出账、档案管理、贷后督导等环节的职责。政策制度方面,一是从信贷策略、行业政策、客户政策、产品政策、区域政策等方面对授信业务进行指导;二是重新制定统一授信和集团客户管理办法,修订贷款五级分类管理办法,细化分类标准,力求科学、真实、全面反映全行信贷资产状况;三是从区域、品种、期限、客户及分支行等不同维度,设定授权额度并适时调整。风险管控方面,一是明确行业、区域、客户、产品的政策底线和准入边界,在异地授信、融资性担保公司、关联企业担保、钢铁行业、房地产行业及政府平台贷款等方面实行多维度的组合风险管理;二是通过信贷资产分析例会、重点行业及业务风险提示、信贷业务专项检查、退出类贷款实时监测等方式强化贷后预警,防范信贷风险。系统改造方面,开发影像系统、升级集团管理和统一授信模块、完善客户风险预警系统、升级企业征信系统,逐步提升信贷管理的精细化水平。

8.2.3流动性风险及对策

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流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

本公司的流动性风险管理政策取向是稳健,将流动性风险纳入全面风险管理体系,合理平衡流动性、盈利性和安全性,确保流动性风险管理与本公司整体风险管理体系一致。董事会承担流动性风险管理的最终责任,每年审议制定本公司流动性风险承受能力。资产负债管理委员会作为高级管理层下设机构,具体负责流动性风险管理,一是加强流动性风险管理政策与制度建设,报告期内修订了《流动性的风险管理办法》,制定了《流动性风险预警管理办法》和《流动性资产储备管理办法》。二是加强流动性债券管理,根据需要适时调整流动性债券账户结构及限额。三是提高流动性缺口计量水平,合理匹配资产负债期限结构。四是加强流动性风险识别、计量、监测、预警和报告工作,建立流动性风险预警指标体系,定期做好流动性风险压力测试工作,制定流动性风险预警及应急预案,建立流动性风险管理报告制度。五是加强流动性风险基础管理工作,提高日间头寸管理水平,提高存款的稳定性,实行多元化流动性储备。

8.2.4市场风险及对策

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使商业银行表内外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。本行面临的主要市场风险有利率风险和汇率风险。

本行市场风险管理架构是由董事会及其下设的风险管理委员会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会、风险管理部和计划财务部组成。

(一)利率风险

为清晰的计量银行账户利率风险和交易账户市场风险,本行将表内资产划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本行为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸,除此之外的各类头寸均属于银行账户。

银行账户利率风险:资产负债管理委员会承担本行银行账户利率风险的管理职责,本行综合运用缺口分析、情景模拟和压力测试对本行银行账户利率风险进行计量和监测,调控资产负债结

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构,将风险控制在风险偏好要求之内。

交易账户利率风险:报告期末,本行交易账户债券余额42.66亿元,本行采用压力测试、敏感性分析等技术手段监控交易账户利率风险,报告期内本行无重大损失事件发生。

(二)汇率风险

本行汇率风险主要来源于代客结售汇及代客外汇买卖业务。本行对外汇敞口实施限额管理和平盘管理制度,严格控制外汇敞口规模。报告期末,本行外汇敞口0.81亿美元。

8.2.5操作风险及对策

操作风险是指由于内控程序不完善、人为措施、系统缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。本公司面临的操作风险主要包括内部欺诈、外部欺诈、客户、工作场所安全性、产品缺陷和经营行为风险、执行交割和流程管理风险、经营中断、实物资产损坏、系统失灵和设备故障风险。

本公司建立的操作风险管理体系与业务性质、规模和产品复杂程度相适应,涵盖操作风险治理架构、政策流程、工具应用、信息系统等方面。报告期内,本公司着力强化操作风险管理体系建设,一是搭建了职责明确的操作风险治理及管理架构,明确了董事会、高级管理层以及各相关部门在操作风险管理活动中的职责划分;二是完备操作风险制度,制定操作风险管理办法、操作风险与控制自我评估管理办法、关键风险指标管理办法、损失数据收集管理办法及操作风险报告管理办法,进一步完善操作风险的目标要求、架构职责、管理流程、管理工具、报告和资本计量等内容;三是推进操作风险与控制自我评估、关键风险指标以及损失数据收集等三大管理工具的落地。

8.3董事会日常工作情况

8.3.1 董事会2013年工作情况

董事会积极履行职责,确保经营稳健持续。2013年,董事会召开了5次例会和2次临时会议,审议决策41项经营议题;董事会各专门委员会共召开11次会议,审议研究13项经营议题。

在战略管理方面,制订财务预算方案,审议行长工作报告,科学部署年度经营任务;按季听取战略执行评审报告和经营情况分析报告,适时调整经营策略,稳步推进战略执行。在风险管理

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方面,批准内部控制基本规定,健全内控管理体系;批准流动性风险、市场风险和操作风险管理办法及相关配置制度,明确风险管理要求,完善风险管理体系;跟踪新资本协议实施,推动内部评级体系建设,提高风险计量水平。在资本管理方面,积极关注资本市场动向,广泛接触潜在投资者,研究资本补充方案;制定新资本充足率达标规划,明确资本达标目标,确定资本补充对策。在内审监督方面,针对重点战略和风险领域,开展内部专项审计;推动内审体系转型工作,批准内部审计章程。在高管绩效管理方面,实施高管绩效考评,根据考评结果确定高管绩效薪酬。在关联交易管理方面,审议批准重大关联交易,确保关联交易价格公允和风险可控。在信息披露方面,按要求编制年度报告并对外披露。在董事履职方面,2013年,本行完成董事会换届工作,新任董事能够依法合规,勤勉尽职。

8.3.2董事会2014年主要工作安排

2014年,董事会将依据本行章程规定,贯彻落实股东大会决议,积极履行公司治理职责,确保经营战略稳步实施和股东价值持续增长。一是加强决策和监督,履行公司治理职责。加强董事会在战略管理、风险管理、内部控制、资本管理和关联交易管理等方面的履职,稳步推进战略实施,确保经营持续稳健;加强董事会专门委员会履职,制定工作计划,组织召开会议,为董事会决策提供专业意见。二是加强制度建设,规范公司治理关系。按照银监会《商业银行公司治理指引》的规定,修订完善公司章程;修订“三会”议事规则,明确治理主体职责,规范会议召开及会议决议的下达与执行;建立董事会授权管理体系,明确董事长、董事会专门委员会和高管人员职权,加强履职管理,规范履职行为。三是完善治理机制,提高公司治理效率。修订内部信息报告制度,明确董事会、监事会和高管层之间的信息报告关系,建立顺畅高效的信息传递机制;对董事和高管人员实施履职评价,对高管人员实施绩效考评,建立规范有效的激励约束机制;加强信息披露,积极接受公众和外部市场监督。

8.4 社会责任报告

8.4.1助力中小企业

报告期末,本公司小企业贷款余额达到262亿元,较上年末

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增长38%。本公司鼓励开展500万元以下小企业业务,全年新增500万元以下小企业贷款10.32亿元。报告期内,本行积极采取以下举措推动小企业业务发展:

一是贯彻“降户均、增户数、建团队、驻商圈、促营销、控风险”的十八字经营方针,以“两圈一链”为营销策略和差异化发展的理念,积极拓展小企业金融服务市场。二是下沉业务重心,着力推进500万元以下小企业业务发展。三是加强专营机构和业务团队建设,储备专业人才,保持小企业业务发展潜力。2013年,相继设立成都分行天府小企业专营支行、上海分行静安小企业专营支行和闸北小企业专营支行,以及天津分行科技型中小企业专营支行。四是搭建业务合作平台,通过产品创新、流程优化实现小企业业务发展新突破。与大连市花园口经济区政府共同支持当地高新技术、生物制药产业发展;开展“政金通”业务,为政府采购中标企业提供信用类融资;与中国东方资产管理公司下属小额贷款公司开展合作,研发“连邦贷”信贷产品,为小微企业发展提供动力。五是加强小企业金融管理部的业务支持能力,进一步推进小企业业务专业化、流程化管理进程。六是研究小企业CRM系统建设方案,着手试点小企业“信贷工厂”模式。七是开发小企业金融服务产品,提升服务知名度。近年来相继推出“信用贷”、“小额联保”、“满融易”和“税金通”小企业业务新产品,改进了“政金通”产品,丰富了小企业业务产品线,提高了小企业金融服务市场竞争力。2013年,本行荣获银监会评选的 “小微企业金融服务表现突出团队”称号。

8.4.2 支持“三农”发展

本公司长期以来一直将支持“三农”发展,为社会主义新农村建设提供金融支持,作为义不容辞的社会责任。为提高涉农金融服务水平,切实做好涉农信贷投放工作,本行积极采取以下举措:

一是加强信贷政策引导和资源倾斜。按照国家产业结构调整的政策要求,将“三农”作为本行信贷重点支持行业,信贷资源向涉农领域倾斜;加大现代农业投入,主要介入具有核心技术的生物育种企业、现代养殖业以及拥有稳定供应来源的农产品深加工企业。二是加强服务“三农”金融渠道建设。自2008年以来,本行相继设立三家村镇银行,即庄河汇通村镇银行、大连经济技术开发区鑫汇村镇银行和西昌金信村镇银行,村镇银行植根三农金

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融服务,积极为三农发展提供信贷支持,报告期末,三家村镇银行贷款余额接近50亿元;另外,本行还通过在县级以下地区铺设营业网点、增设自助服务渠道等措施,扩大农村金融服务渠道。三是加强涉农金融产品创新。积极开发惠农信贷产品,提高农村金融服务能力,本行推出的“农商宝”、“惠农通”等融资产品,深受农村金融市场的欢迎。

8.4.3倡导绿色信贷

以“建设国内一流绿色信贷银行”为总体目标,以可持续发展为核心价值观,本行将努力建设为环境风险管理能力强、绿色信贷产品和服务领先、具有良好声誉的绿色信贷银行。

一是加强绿色信贷流程管理。在营销支持方面,积极支持绿色经济发展;在授信审批方面,严格控制产能过剩、高耗能、高排放等行业信贷投放;在放款和贷后管理方面,严格落实授信条件,在贷后管理中一旦发现潜在风险或项目执行中的问题,立即启动突发事件报告机制,研究解决方案。二是以绿色信贷为导向,加强信贷结构调整。严格限制“两高一剩”行业客户和项目授信,对存在重大耗能和污染风险的授信企业实行名单式管理;对“两高一剩”行业贷款提高准入标准,上收项目贷款和大额贷款审批权限,并实施指令性限额管理;合理配置信贷资源,扩大对低碳经济、循环经济、节能环保产业的支持力度,进一步向低能耗、低资源消耗、低污染、低排放的行业和企业倾斜。三是充分利用国家实施节能减排战略带来的业务发展机遇,加强金融创新,积极开发与节能减排有关的金融产品;及时跟踪国家确定的节能重点工程、节能减排技术研发和产业化示范及推广、节能技术服务体系、环保产业等重点项目,有重点地给予信贷支持,并做好相应的金融服务。

8.4.4 关注社会民生

一是积极支持民生工程。近年来,本行积极为大连市下岗失业人员创业和中小企业发展提供信贷支持;本行为大连市多家热电企业及大型供热改造项目给予资金支持;本行为大连市公交集团提供优惠利率贷款用于更换节能环保的混合动力车辆和快速公交系统建设;本行为大连市多家市属和改制企业的离退休人员取暖费补贴专项资金筹集发放优惠利率贷款。二是积极开办便民服务。近年来,本行积极承担了养老保险发放、公交IC卡充值、

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代缴水电费和取暖费等20多项成本高、收益低的便民服务;本行在大连市区偏远街道和郊区设立营业网点,方便居民办理业务;本行设立社区支行,实行错时上下班,为居民提供便利服务;本行大部分网点设置了残障人士服务窗口和专用通道,为残障人士提供便捷的人性化服务。

8.4.5热心公益事业

近年来,本行累计捐款超亿元,并积极发展志愿者和义工组织,开展多种形式的爱心捐助活动。一是积极参与扶贫赈灾活动。本行向汶川地震、玉树地震、西南旱灾等灾区捐款900余万元;本行向大连市困难职工救助慈善基金、四川省孜州德格县扶贫工程提供捐款130万元。二是积极开展爱心助学活动。本行一直关心贫困学子的教育成长,并倾注了大量关怀,自2011年出资5,000万元在大连设立“大连银行教育慈善基金”之后,又在分行所在地的上海、丹东、重庆、天津等地设立了“大连银行助学基金”、“希望之光”爱心助学基金、“亲情关爱”热线等等,近年累计助学捐赠金额已达8,000万元。三是积极参加社会公益活动。本行向大连见义勇为基金、绿色大连基金提供捐款2,000万元。四是积极开展志愿者和义工活动,深入敬老院、学校和贫困家庭,送温暖、送爱心,开展多种形式的捐款捐物活动。

大连银行一直以“超越利润”为不变追求,秉承“大德连人、大爱连心、大智连业”的核心价值观,在加快自身发展的同时,持续关注公益事业发展,积极履行企业社会责任。

第九节 监事会报告

2013 年,本行顺利完成了监事会的换届选举工作,选举产生了新一届监事会成员。监事会以保护本行、股东、债权人和其他利益相关者的合法权益为目标,按照《公司法》、《公司章程》的规定和监管部门的监管要求,不断加强自身建设,创新工作方法,努力提升监事会整体运作水平。全体监事会成员勤勉尽责,依法合规行使职权,对本行董事会、高级管理层的履职尽责情况,以及财务活动、风险管理、内部控制等工作实施了有效监督,全面完成了监事会各项工作。

9.1监事会主要工作情况

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(一)会议召开情况

监事会会议召开情况。2013 年,本行监事会共召开6次会议,审议通过了共34项议案,内容涉及监事会年度工作报告和工作计划、年度财务预决算方案、利润分配方案、监事会对董事会和高管层年度工作的分析评价、董监高个人履职评价、高管人员离任审计、监事会换届选举、风险提示、资本管理、战略规划、全面风险管理、内部控制等多个方面。与会监事积极参与对重要议案的研究、审议和表决,体现了较强的履职能力和责任心。

监事会专门委员会会议召开情况。2013年,监事会下设的提名委员会、审计委员会、履职尽职监督委员会共召开3次会议,审议通过5项议案。监事会各专门委员会充分发挥专业议事职能,完成了对董事、监事、高级管理层成员2012年度的履职评价和监事候选人任职资格初审等工作。

出席股东大会和列席董事会议情况。2013年,本行监事出席了股东大会、列席了董事会会议,部分监事还应邀参加了股东大会的统计监票工作,对股东大会和董事会召开的合法合规性、投票表决程序及董事出席会议、发言和表决情况进行了监督。监事会通过积极列席相关会议,多方面了解董事会运作和本行经营管理情况,确保监督工作落到实处。

(二)对董事、监事、高级管理人员的履职监督情况

2013 年,本行监事会根据监管要求,重点加强了对董事、监事、高级管理人员的履职监督和评价工作。监事会依照《大连银行监事会对董事、高管人员履职评价暂行办法》的相关规定,采取列席会议、查阅相关会议资料和履职档案、定期述职、约见谈话等多种方式,结合日常监督情况,对董事会及其专门委员会会议召开、审议及表决程序的合法、合规性进行了监督,对董事会执行股东大会决议情况、高级管理层执行董事会决议情况进行了监督。监事会对董事、高管人员的个人履职尽责情况逐一进行了评价,客观反映了各位董事、高管人员勤勉尽责的履职事实和仍需进一步完善的方面。同时,监事会还依据《大连银行监事履职评价暂行办法》,采取自评、互评相结合的方式,对每位监事会成员自身的勤勉尽职情况进行了打分考核。

通过上述系列工作,确保了监事会对各位董事、监事、高级管理人员履职情况进行全面、客观、公平、公正的评价,监事会

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最终出具了《大连银行监事会对董事会、高级管理层及其成员2012年度履职尽职的评价报告》、《大连银行监事会成员2012年度履职情况评价报告》,并上报给监管部门。

(三)对财务活动的监督情况

2013年,监事会围绕本行定期报告的编制、审核及披露情况,定期听取相关工作汇报,与总行相关部门及外部审计机构进行沟通,了解财务报告的编制和审核情况,并提出意见和建议。监事会审核了本行定期报告、利润分配方案,并发表了意见。

(四)对风险管理与内部控制的监督情况

健全的全面风险管理体系和内部控制是银行可持续发展的根本,也是监事会持续关注的重点。全面风险管理方面,监事会按季听取审议了高级管理层编制全面风险管理报告,持续跟踪分析本行风险管理方面的重要信息和资料。年度内监事会重点关注了本行流动性风险情况,组织实施了流动性风险专项审计,对董事会、高管层在流动性风险管理中的履职情况进行监督。内控方面,监事会审议了《大连银行内部控制基本规定》、《大连银行分支机构内部控制评价报告(2012年度)》,及时监督本行内部控制治理架构的建立和完善情况,以及相关各方的职责划分及履职情况,明确了内控监督的重点,增强了内控监督工作的针对性。此外,监事会还通过与外部审计机构定期沟通、了解监管部门对分支机构的监管意见等多种方式,开展对董事会和高级管理层建立全面风险管理体系与实施内部控制的监督。在全面深入地了解了全行风险管理及内部控制情况基础上,监事会针对本行防范区域性风险、关注不良率反弹等方面的工作,提出了相应的监督意见。

(五)对董事会、高级管理层进行提示与建议情况

在对董事会和高级管理层年度工作的总体分析与评价中,监事会针对监督工作中发现的重要问题或需要重点关注的事项,及时向董事会和高级管理层进行了提示与建议。在金融体制改革逐步深化、利率市场化改革逐步到位、同业竞争更加激烈的复杂经营形势下,监事会向董事会、高管层建议,应进一步加快包括政府平台贷款、房地产贷款在内的各类风险资产的处置进程,进一步提升重点行业的信贷风险防范能力,全行要树立严格的合规经营意识,落实各类风险防范措施。这些监督意见受到了董事会和高级管理层的高度重视,为本行公司治理结构的完善和战略规划

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的顺利实施发挥了积极的作用。

(六)完善自身建设情况

2013 年,本行监事会严格按照法律法规和《公司章程》的规定,顺利完成了新一届监事会的换届选举工作,保障了监事会和相关专门委员会的稳定、连续运作。为提高新一届监事会成员的履职能力、业务水平和专业素质,监事会组织部分监事参加了《全国监事会制度建设与工作实务培训班》,通过培训以及与授课专家的互动交流,进一步加强了监事对商业银行业务的了解及公司治理的学习,促进了监事履职能力的提升,为监事会工作开展奠定了坚实的基础。

9.2监事会就有关事项发表的独立意见

(一)本行依法经营情况

本行2013年度的经营活动符合《公司法》、《商业银行法》和《公司章程》的规定,决策程序合法有效。没有发现本行董事、高级管理层执行职务时有违反法律法规、《公司章程》或损害本行及股东利益的行为。

(二)财务报告的真实性

本行2013年度财务报告已经由安永华明会计师事务所出具了审计报告。监事会认为,财务报告在重大方面比较客观、准确地反映了本行的财务状况和经营成果。

(三)股东大会决议执行情况

监事会对本行董事会在2013年内提交股东大会审议的各项报告和提案没有异议。监事会对股东大会决议的执行情况进行了监督,认为董事会认真执行了股东大会的有关决议。

(四)内部控制情况

2013年,本行为巩固深化内控规范理念,建立健全内部控制,制定和完善了较为完整、合理、有效的内部控制制度,提高了风险管控能力。

为继续完善内控体系建设,提升稳健经营和长远发展的保障能力,本行内控评价的覆盖范围需要进一步扩大,内部控制制度的执行需进一步加强。

(五)流动性风险管理情况

2013年,面对行业流动性风险指标下行、流动性管理难度加大的严峻形势,本行董事会持续关注流动性风险管理状况,定期

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听取高级管理层报告,做好流动性风险相关的信息披露工作。高级管理层出台和修订了相关的流动性管理政策,建立定期监测报告制度,定期开展压力测试,加强对流动性风险的识别、计量、监测和控制。

为提高本行防范流动性风险的能力,董事会应督促高级管理层持续完善流动性风险管理的政策与流程,高级管理层应加强流动性风险管理的信息系统支撑,完善内部评价考核制度,提高流动性风险管理的精确性与长效性。

(六)资本管理情况

2013年,本行根据资本监管规则变化情况,加强了在资本管理方面的工作力度。董事会制订了新资本充足率达标规划,明确了资本达标目标,确定了资本补充对策。高级管理层定期编制资本充足率评估报告,对本行资本充足率水平、资本及风险资产主要结构变化等进行分析,并及时向董事会报告。

为建立资本管理的长效机制,董事会和高级管理层应加快相关治理结构、管理制度以及系统建设的实施进程,尽快形成完善、有效的资本管理体系。董事会应进一步发挥在资本管理中的统筹指导作用,高级管理层应加强对风险资产的管控、提升资本使用的集约化水平。

第十节 重要事项

10.1重大诉讼、仲裁事项

报告期末,以本公司为原告的未决诉讼案件有26件,诉讼标的额为269,059万元。以本公司为被告的未决诉讼案件有6件,诉讼标的额为1,895万元。

10.2重大关联交易事项

报告期内,本行向大连亿峰房地产开发有限公司提供综合授信9.5亿元;本行向大连鲲宇贸易有限公司发放贷款2.5亿元。大连亿峰房地产开发有限公司和大连鲲宇贸易有限公司的实际控制人为本行董事孙喜双先生。

10.3重大合同及履行情况

10.3.1 报告期内,本公司无重大担保事项。

10.3.2 报告期内无需要说明的承诺事项。

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10.4财务报表的编制基础

本公司财务报表按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定)编制。根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)等规定,本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。

第十一节 财务报告

本公司2013年财务报表已经安永华明会计师事务所按国内审计准则审计,注册会计师签字,出具了“安永华明(2014)审字第6046****_A01号”标准无保留意见的审计报告。

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大连银行股份有限公司

资产负债表

二零一三年十二月三十一日 (单位:人民币千元)

资产:

现金及存放中央银行款项存放同业款项拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买入返售金融资产应收利息

发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产

递延所得税资产其他资产资产合计

2013年附注三

12月31日148,210,46926,402,1183467,08544,266,118512,862,19661,082,4957115,287,110815,667,410917,258,4051057,771,20011173,4331212,306131,156,95814188,58915143,68716990,90517

2,093,7462

2012年12月31日

42,524,42611,455,694700,0005,197,22114,418,200876,94398,880,74718,261,32516,023,39145,594,502151,22720,2951,154,635178,921102,068645,333 615,460

大连银行股份有限公司

资产负债表(续)

二零一三年十二月三十一日 (单位:人民币千元)

附注三

负债:

同业及其他金融机构存放款项拆入资金

卖出回购金融资产吸收存款

应付次级债券应付职工薪酬应交税费应付利息其他负债负债合计股东权益:股本

资本公积盈余公积

一般风险准备未分配利润股东权益合计负债及股东权益总计

2013年12月31日2012年12月31日

1920212****2735,217,5471,276,21911,858,527213,730,1231,697,592572,803266,2123,581,507 3,075,248271,275,778

38,759,036167,75320,529,741173,938,2821,695,004619,940305,8042,894,344 7,112,804246,022,708

28293031324,100,190( 227,369)

983,4531,942,759 5,959,419 12,758,4524,100,190109,210751,7181,096,329 4,720,233 10,777,680财务报表由以下人士签署:

法定代表人

主管会计工作负责人会计机构负责人

盖章

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大连银行股份有限公司

利润表

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

一、营业收入

利息收入利息支出利息净收入

手续费及佣金收入手续费及佣金支出手续费及佣金净收入

投资收益

其中:对联营企业的投资收益公允价值变动净损失汇兑收益其他业务收入营业收入合计二、营业支出

营业税金及附加业务及管理费其他业务支出资产减值损失

营业支出合计三、营业利润

加:营业外收入减:营业外支出四、利润总额

减:所得税费用五、净利润

六、每股收益

基本每股收益(人民币元)七、其他综合收益八、综合收益总额

附注三

2013年度3314,658,46733( 8,017,107)336,641,36034903,8233434858,3823511,72326,63736

( 128,347)

15,603 5,881 7,404,602

37( 576,444)38( 2,577,894)39( 4,388)40( 1,349,400)( 4,508,126)2,896,4764116,77542

( 12,006)2,901,24543

( 583,894)4445

( 336,579)4

2012年度

12,034,672( 6,475,483)5,559,189661,787623,09035,11619,810( 38,867)

20,205 6,825 6,205,558

( 470,727)( 2,327,875)( 6,273)( 318,927)( 3,123,802)3,081,75618,336( 846,762)2,253,330( 503,126)( 24,445)

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股东权益变动表

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

一、2013年1月1日二、本年增减变动金额(一)净利润

(二)其他综合收益综合收益总额三、利润分配提取盈余公积提取一般风险准备四、2013年12月31日

附注三

股本 4,100,190

-45

-30-31

-资本公积 109,210

-( 336,579) -- -5

盈余公积 751,718

-231,735 -一般风险准备

1,096,329

- -- 846,430未分配利润4,720,233

2,317,351

2,317,351( 231,735)(846,430)股东权益合计10,777,680

2,317,351) 1,980,772

- -

大连银行股份有限公司股东权益变动表(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

一、2012年1月1日二、本年增减变动金额(一)净利润

(二)其他综合收益综合收益总额三、利润分配提取盈余公积提取一般风险准备四、2012年12月31日

附注三

股本 4,100,190

-45

-30-31

-资本公积 133,655

-( 24,445) -- -盈余公积 576,698

-175,020 -6

一般风险准备 869,190

- -- 227,139未分配利润3,372,188

1,750,204

1,750,204( 175,020)(227,139)股东权益合计 9,051,921

1,750,204) 1,725,759

- -

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现金流量表

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

一、经营活动产生的现金流量

吸收存款净额拆入资金净额拆出资金净额

买入返售金融资产款净额

同业及其他金融机构存放款项净额卖出回购金融资产款净额

收取利息、手续费及佣金的现金收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计

发放贷款及垫款净额存放中央银行款项净额

同业及其他金融机构存放款项净额存放同业款项净额买入返售金融资产净额卖出回购金融资产款金额

支付利息、手续费及佣金的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

附注三

2013年度39,579,7551,108,466350,000

---9,697,52447

50,752,473(19,059,771)( 6,143,894)( 3,541,489)( 81,940)( 1,729,485)( 8,671,215)( 7,270,796)( 1,459,744)( 1,450,633)48

)(50,373,001)49

7

2012年度

37,481,553

41,735350,000920,01820,032,7632,248,2918,939,23370,474,311(17,819,601)( 5,032,422)

-( 199,335)

--( 5,305,480)( 1,221,236)( 1,144,616)(31,687,210)

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现金流量表(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金处置固定资产收到的现金投资活动现金流入小计

投资支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他资产支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量

偿付次级债券利息所支付的现金分配股利所支付的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净变动额

加:年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额

附注三

2013年度424,863,003 191424,863,194(434,038,559)( 306,672)( 9,482,037)

( 102,000) -( 102,000)( 102,000) 442,793( 8,761,772) 33,624,13546

8

2012年度

653,230,678

7,078653,237,756(681,498,424)(

280,100)

( 28,540,768)

(102,000)

(11)

( 102,011)( 102,011)

180,88310,325,20523,298,930

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财务报表附注

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

一、银行的基本情况

1.银行的历史沿革

大连银行股份有限公司(以下简称“本行”)经中国人民银行(以下简称“人民银行”)批准于1998年3月19日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立,本行成立时的名称为大连市商业银行股份有限公司。本行持有辽宁省工商行政管理局核发的注册号为210000104****的《企业法人营业执照》和人民银行核发的编号为D100122****8的《金融机构法人许可证》。

本行于2007年2月13日根据中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)银监复

[2007]69号批复,更名为大连银行股份有限公司。本行现注册资本为人民币410,019万元,业经中准会计师事务所有限公司审验并出具编号为中准审字[2010]6065号的专项复核报告。本行法人营业执照注册号:210200****19495。金融业务许可证号:B0261H221020001。现法人代表人为陈占维,注册地址为大连市中山区中山路88号。

2.银行所属行业性质和业务范围

行业性质:金融业。

业务范围:经营银监会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务,经营范围以批准文件所列的为准,含下属分支机构的经营范围。

3.主营业务和提供的劳务

吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;发放金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券、企业债券;债券结算代理业务;从事同业拆借;从事银行卡业务;提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱业务;办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;结汇、售汇;外汇同业拆借;代客及自营外汇买卖业务;国外保函业务;国际保理业务;资信调查、咨询、见证业务。因特网信息服务业务;开放式证券投资基金代销业务;经中国人民银行批准的其他业务。

4.机构设置

于2013年12月31日,本行共设有12个分行级管理机构,除上述12个分行级管理机构外,本行下辖133个支行。

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财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计

1.财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.遵循会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整的反映了本行于2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。

3.会计期间

本行会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

4.记账本位币

本行记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币千元为单位表示。

5.外币折算

本行对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的结算和货币性项目折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

6.买入返售及卖出回购交易

根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项,包括利息,在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息支出项内。

相反,购买时按照协议约定于未来某确定日起返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本,包括利息,在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息收入项内。

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财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计(续)

7.金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

7.1金融工具的确认和终止确认

本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金

流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。

7.2金融资产和金融负债的分类和计量金融资产

本行的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计(续)

7.

7.2金融工具(续)金融资产和金融负债的分类和计量(续)

金融资产(续)

金融资产的后续计量取决于其分类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息,确认为利息收入。

(2)持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

(3)贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

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财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计(续)

7.

7.2金融工具(续)金融资产和金融负债的分类和计量(续)金融负债

本行的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

(2)其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(3)财务担保合同

财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

7.3金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本行采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计(续)

7.

7.4金融工具(续)金融资产的减值

本行于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

(1)以摊余成本计量的金融资产

发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本行对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产

如果有可观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

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财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计(续)

7.

7.4金融工具(续)金融资产的减值(续)

(3)以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

按照《企业会计准则第2号长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。

7.5金融资产转移

本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

7.6金融工具的抵销

当且仅当同时满足下列条件的,以金融资产与金融负债相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;

(2)计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计(续)

8.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

本行长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

本行对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。控制,是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据下述有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

本行对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

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财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计(续)

8.长期股权投资(续)

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本行的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本行确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本行负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。对合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、14。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、7。

9.投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本行采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按照年限平均法计提折旧。

本行至少于每年年度终了,对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、14。

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10.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本行,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

办公及电子设备20年5-10年4-5年3-5年预计净残值率3%-5%3%-5%3%-5%3%-5%年折旧率4.75%-4.85%9.50%-19.40%19.00%-24.25%19.00%-32.33%本行至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、14。

11.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、14。

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12.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本行,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本行带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本行带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命

20年

10年

5-10年土地使用权房屋使用权软件

本行取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造营业网点等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本行至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、14。

13.长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。

经营租入固定资产改良支出按租赁期与5年孰短原则确定摊销期限,并平均摊销。

租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用,根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限,并平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。

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14.资产减值

本行对除递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定:

本行于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本行将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本行以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本行将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

15.预计负债

除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本行将其确认为预计负债:

(1)该义务是本行承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本行;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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16.收入及支出确认原则和方法

收入在经济利益很可能流入本行、且金额能够可靠计量,按以下基准确认:

利息收入和利息支出

对于所有以摊余成本计量的金融工具,及可供出售类投资中计息的金融工具,利息收入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款,并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变,金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得,变动也记入利息收入或利息支出。对于浮动利率贷款、应收款项、持有至到期或可供出售投资,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。手续费及佣金收入

手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认。股利收入

股利收入于本行收取股利的权利确立时确认。

17.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本行对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本行根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

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二、重要会计政策和会计估计(续)

17.所得税(续)

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的

交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。(2)

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1)

(2)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列

条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本行于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本行重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

18.利润分配

本行的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

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二、重要会计政策和会计估计(续)

19.职工薪酬

职工薪酬,是指本行为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。

本行的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险和住房公积金计划,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

本行对未达到法定退休年龄而提早退休的员工,承诺在其提早退休之时直至达到法定退休年龄前,向其按月支付内退人员的生活补偿费。本行将自员工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的工资和缴纳的社会保险费等,采用精算技术进行估算并确认为预计负债,计入当期损益。

20.现金等价物

现金等价物,是指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。包括存放中央银行的非限定性款项,原到期日不超过三个月的存放同业、拆出资金及买入返售金融资产。

21.受托业务

本行以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时,相应产生的资产以及将该资产偿还客户的保证责任均未被包括在资产负债表中。

本行代表第三方贷款人发放委托贷款,记录在表外。本行以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本行与这些第三方贷款人签订合同,代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等,均由第三方贷款人决定。本行对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费,并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。

22.租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

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(单位:人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计(续)

22.租赁(续)作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

23.承兑

承兑是指本行对客户签发的票据作出的付款承诺,在表外科目中核算,在表外项目项下披露。

24.或有负债

或有负债指由过去的事项引起而可能需要本行承担的义务。由于该等义务发生的机会由某些不能由本行完全控制的事件决定,或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量,因此该等义务不被确认。

或有负债在或有事项及承诺项下披露。当上述事件很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠地计量时,则将其确认为预计负债。

25.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。判断

在应用本行会计政策的过程中,管理层做出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

金融资产的分类

管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及银行的财务状况。期后,如发现本行错误判断了金融资产的分类,有可能影响到整体的金融资产需要进行重分类。

金融资产的终止确认

管理层在金融工具转移交易中需就与所转移金融工具所有权有关的风险及报酬进行分析与判断,并根据分析的结果进行相应的账务处理。

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

二、重要会计政策和会计估计(续)

25.重大会计判断和估计(续)

判断(续)

所得税

本行需要对某些未来交易的税务处理作出判断以确认所得税准备。本行根据中国税收法规,谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关递延税资产时才确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延税资产的可能性作出重大的估计。估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整:

贷款的减值损失

本行定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有,本行将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中,需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断,并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。

金融工具的公允价值

对于存在活跃市场的金融工具,本行采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于没有活跃交易市场的金融工具,本行使用了估值技术确定其公允价值。本行使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本行对如信用风险(包括交易双方)、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。

26.税项

本行业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下:

营业税

城市建设维护税

教育费附加

所得税应税收入的5%计缴营业税按实际缴纳的营业税的7%缴纳按实际缴纳的营业税的5%缴纳企业所得税按应纳税所得额的25%计缴

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注1.

现金及存放中央银行款项项目现金

存放中央银行款项

法定存款准备金-人民币(注1)法定存款准备金-外币(注1)备付金(注2)财政性存款小计合计

35,554,846276,60411,869,294 26,06047,726,80429,425,371199,28212,292,194 88,96242,005,8092013-12-31 483,665

2012-12-31 518,617

注1:本行按照规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金,此款项不能用于日常

业务。注2:存放中央银行备付金系指存放于中国人民银行用作资金清算及其他各项业务的资金。2.

存放同业款项项目

存放境内同业存放境外同业合计

2013-12-315,098,244 1,303,8742012-12-317,315,885 4,139,809于2013年12月31日及2012年12月31日,本行存放同业款项中无限制性存款。3.

拆出资金项目

境内非银行金融机构

2013-12-312012-12-31于2013年12月31日及2012年12月31日,本行管理层认为上述拆出资金不存在减值风险。

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大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)4.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

为交易而持有的债券投资按发行人分类:政府及中央银行政策性银行企业合计

28,0611,915,957 2,322,100231,8722,404,038 2,561,311本行管理层认为上述为交易而持有的债券投资变现不存在重大限制。5.

买入返售金融资产

买入返售金融资产按担保物类别列示如下:项目

买入返售债券买入返售票据

买入返售信托受益权合计

买入返售金融资产按交易对象列示如下:项目

银行同业

其他金融机构合计6.

应收利息项目

2013-12-31

占总额坏账金额比例%准备270,194562,279103,933 146,08927

25%-52%-10%- 13% -2012-12-31

占总额坏账金额比例%准备195,429480,754106,219 94,54122%-55%-12%

11% -2013-12-3112,433,653 428,5432012-12-3114,418,200 -2013-12-31879,54311,982,653 -2012-12-31894,10012,074,100 1,450,000贷款债券

同业往来

理财产品投资合计

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)6.

应收利息(续)项目

应收贷款利息应收债券利息

应收同业往来利息应收理财产品投资利息合计项目

应收贷款利息应收债券利息

应收同业往来利息应收理财产品投资利息合计

2013-1-1195,429480,754106,219 94,5412012-1-1180,481369,48898,723 31,852本年增加6,546,3781,189,191944,962 3,479,273本年增加5,762,9551,128,776988,6481,682,356本年减少

2013-12-31

( 6,471,613)270,194( 1,107,666)562,279( 947,248)103,933 ( 3,427,725) 146,089本年减少

2012-12-31

( 5,748,007)195,429( 1,017,510)480,754( 981,152)106,219(1,619,667) 94,541于2013年12月31日及2012年12月31日,本行管理层认为无需计提应收利息减值准

备。

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大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)7.

发放贷款及垫款

7.1发放贷款及垫款按企业和个人分布情况分析如下:

项目

企业贷款及垫款:

贷款贴现贸易融资小计个人贷款及垫款:

个人住房贷款个人消费贷款个人经营贷款信用卡垫款个人质押贷款其他小计发放贷款及垫款总额减:贷款损失准备

组合评估单项评估小计发放贷款及垫款净额

2013-12-31

95,687,5673,714,6817,053,744912,2722,464,7682,167,3152,195,365( 2,515,601)29

2012-12-31

79,984,5157,174,1676,047,047887,6431,827,7862,191,7901,400,481( 2,233,617)

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)7.

发放贷款及垫款(续)

7.2发放贷款及垫款按担保方式分析如下:

项目

信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款

发放贷款及垫款总额减:贷款损失准备

组合评估单项评估小计

发放贷款及垫款净额

7.3逾期贷款按担保方式分析如下:

2013-12-31

逾期1天至逾期90天至逾期1年至

1年3年90天67,887

671,835604,75034,688660,974614,38917,012

-38,1702013-12-3110,790,57043,874,07549,964,298 14,338,405118,967,348

2012-12-3113,237,47737,946,52842,275,833 7,939,724101,399,562

( 2,515,601)( 1,164,637)( 3,680,238)( 2,233,617)( 285,198)( 2,518,815)项目

逾期3年

以上2,34013,25167,309逾期贷款

合计121,9271,346,0601,324,618信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款合计

30

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)7.

发放贷款及垫款(续)

7.3逾期贷款按担保方式分析如下(续):

2012-12-31

逾期1天至逾期90天至逾期1年至

90天1年3年15,512112,448183,399424,1205,387420,000996,936 -12,8216,87642,662 -项目

逾期3年

以上-59,875116,954 849逾期贷款

合计33,720599,1991,339,951 424,969信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款合计

7.4贷款损失准备

项目

年初余额本年计提

已减值贷款利息冲转本年转销(附注九、3)年末余额

组合评估2,233,617281,984

- -2013年度单项评估285,1981,067,877( 51,109)( 137,329) 2012年度单项评估 389,705121,010( 40,090) 合计2,518,8151,349,861( 51,109)( 137,329)项目

年初余额本年计提

已减值贷款利息冲转本年转销年末余额

组合评估2,072,671160,946

-合计2,462,376281,956( 40,090)7.5发放贷款及垫款按行业分布情况请见附注六、1.2。

31

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)8.

可供出售金融资产项目

2013-12-31

债券投资

按发行人分类:政府及中央银行2,358,770政策性银行9,681,549公共实体

105,080银行同业及其他金融机构615,752企业小计

13,311,547

股权及股权收益按发行人分类:

银行同业及其他金融机构 1,570,863理财产品投资按发行人分类:

银行同业及其他金融机构合计9.

持有至到期投资项目

2013-12-31

债券投资

按发行人分类:政府及中央银行6,724,753政策性银行8,058,737公共实体

543,099银行同业及其他金融机构539,934企业 1,391,882合计

上述持有至到期投资于资产负债表日以公允价值列示如下:

持有至到期债券投资

32

2012-12-31

1,388,64310,632,560349,986516,44313,605,462

1,570,863

2012-12-31

8,007,0405,513,974543,201569,869 1,389,307

大连银行股份有限公司

财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)

10.应收款项类投资

项目合众人寿定期次级债务(注)

理财产品投资合计150,00057,621,200150,00045,444,502注:合众人寿定期次级债务为一项合众人寿保险股份有限公司(以下简称:”合众人寿”)于

2008年6月26日向本行定向发行的金额为人民币1.5亿元的长期定期次级债务,所筹集的资金以补充附属资本为目的。该次级定期债务采取五年+五年固定期限(五年次级定期债务到期后,经过双方协商,本行可继续持有五年次级定期债务,利率双方协商确定。在五年期满后,本行有权向合众人寿回售该次级定期债务,合众人寿不得拒绝)。且该次级定期债务采取浮动利率付息,浮动利率情况下,年基准利率的确定为起息日法定一年期定期存款利率,该次级定期债务票面利率为基准利率加2.6%。本报告期内,经友好协商,本行与合众人寿就双方于2008年6月26日签订的《合众人寿保险股份有限公司次级债务协议书》签订补充协议,并决定继续持有合众人寿发行的人民币1.5亿元次级债务,直至该次级债务于2018年7月28日到期。续签的五年次级债务采用固定利率计息,次级债务票面利率6.95%。续签的五年次级债务期限内,合众人寿按年向本行付息,付息日为每年的7月28日。合众人寿于该次级债务到期日偿还本金及支付最后一次利息。

33

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

11.长期股权投资

11.1本行长期股权投资明细内容如下:

被投资单位名称

本行投资成本

2013-1-1

本年增加

本年减少

2013-12-31

持股比例

以权益法核算:庄河汇通村镇银行股份有限公司

30,000

48,587

11,856

(2,700)

57,743

15.63%

大连经济技术开发区鑫汇村镇银行股份有限公司

44,00051,2899,200(1,400)59,08920.00%西昌金信村镇银行有限责任公司 17,250 23,039 5,250 - 28,28915.00%

小计

以成本法核算:

营口银行股份有限公司20,00020,000--20,0001.84%中国银联股份有限公司8,0008,000--8,0000.28%城市商业银行清算中心250250--2500.00%大商股份有限公司0.00%小计 28,312 28,312 - - 28,312合计

被投资单位名称

本行投资成本

2012-1-1

本年增加

本年减少

2012-12-31

持股比例以权益法核算:庄河汇通村镇银行股份有限公司

30,000

42,607

8,080

(2,100)

48,587

18.22%大连经济技术开发区鑫汇村镇银行股份有限公司

44,00024,48928,000(1,200)51,28920.00%西昌金信村镇银行有限责任公司 17,250 13,339 9,700 - 23,03915.00%

小计

以成本法核算:

营口银行股份有限公司20,00020,000--20,0001.84%中国银联股份有限公司 8,000 8,000--8,0000.28%城市商业银行清算中心250250--2500.00%大商股份有限公司 62 62 - - 620.00%小计 28,312 28,312 - - 28,312合计

34

表决权本年现比例

金红利

15.63%

2,700

20.00%1,40015.00%

-1.84% -0.28%3200.00%-0.00% 331表决权本年现比例金红利

18.22%2,100

20.00%1,20015.00%

-1.84%4,0000.28%2800.00%-0.00% -4,280

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)11.长期股权投资(续)

11.2本行联营公司详细情况如下:

企业类型

注册地法人代表业务性质注册资本

组织机构代码

庄河汇通村镇银行股份有股份有限中国大连限公司公司庄河市大连经济技术开发区鑫汇股份有限中国大连

开发区村镇银行股份有限公司公司

西昌金信村镇银行有限责股份有限中国四川任公司公司西昌市

年末资产

总额

庄河汇通村镇银行股份有限公司

大连经济技术开发区鑫汇村镇银行股份有限公司西昌金信村镇银行有限责任公司

那振海商业银行李桂玲商业银行李德锋商业银行

年末净资产

总额

164,610220,000115,000本年营业收入

总额

67996502-755062163-755576233-2本年净利润

总额

年末负债

总额

2,999,0163,098,0582,308,956

2,652,6052,812,3722,128,107

346,411285,686 180,849

207,374214,623222,627

75,87946,41937,295

本行报告期内未发生长期股权投资减值情况。

35

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)12.投资性房地产

本行投资性房地产均为房屋以及建筑物。

原价:年初余额

转出至固定资产(附注三、13)本年减少年末余额

累计折旧:年初余额本年计提

转出至固定资产(附注三、13)本年减少年末余额

投资性房地产净值:

96,391( 12,938) - 83,453

108,234( 10,038)( 1,805) 96,391

76,0964,388( 9,337) - 71,14775,2106,273( 4,070)( 1,317) 76,096对于本行持有的房屋建筑物,如其用途由自用变更为出租,本行将其从固定资产转入投资性房地产;反之,则将其由投资性房地产转回固定资产。

本行报告期内未发生投资性房地产可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提投资性房地产减值准备。

36

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)13.固定资产

房屋及建筑物

原价:

2012年1月1日本年购置

在建工程转入(附注三、14)投资性房地产转入 (附注三、12)本年处置

2012年12月31日本年购置

在建工程转入(附注三、14)投资性房地产转入 (附注三、12)本年处置

2013年12月31日累计折旧:

2012年1月1日本年计提

投资性房地产转入(附注三、12)本年处置

2012年12月31日本年计提

投资性房地产转入(附注三、12)本年处置

2013年12月31日固定资产净值:2013年12月31日2012年12月31日

1,372,291

36511,39710,038( 7,734)23,20660,41312,938 -1,482,914 400,03372,5404,070( 5,041)70,8789,337 -机器设备52,6272,504

--( 538)1,556

-- -56,14943,153825-( 521)1,044- -运输设备61,57919,793

--( 4,440)4,343

--( 854)80,42127,80913,840-( 3,705)15,220-( 689)办公及电子设备378,22249,80324,770-( 2,649)76,2761,883-( 824)527,481183,32479,222-( 2,156) 81,605-( 781)合计1,864,71972,46536,16710,038( 15,361)105,38162,29612,938( 1,678)2,146,965 654,319166,4274,070( 11,423)168,7479,337( 1,470)于2013年12月31日,本行有原值为人民币23,458万元(2012年12月31日:人民币17,198万元)的固定资产已经提足折旧仍继续使用。

于2013年12月31日,本行有净值为人民币22,291万元(2012年12月31日:人民币15,136万元)的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层预期上述相关手续的办理不会影响本行拥有这些资产的权利或对本行的经营运作造成重大影响。

本行报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提固定资产减值准备。

37

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)14.在建工程

年初余额本年增加

转入固定资产(附注三、13)年末余额

178,92171,964( 62,296)155,58859,500( 36,167)本行报告期内未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的情况,故未计提在建工程减值准备。15.无形资产

软件

原价:

2012年1月1日本年增加

2012年12月31日本年增加

2013年12月31日累计摊销:

2012年1月1日本年摊销

2012年12月31日本年摊销

2013年12月31日净值:

2013年12月31日 2012年12月31日

66,818 65,951 132,769 58,465房屋使用权11,386 - 11,386 -土地使用权23,492 - 23,492 -合计101,696 65,951167,647 58,46525,725 9,290 35,015 16,03711,386 - 11,386 -18,369 809 19,178 80955,480 10,099 65,579 16,846于2013年12月31日及2012年12月31日,本行无使用寿命不确定的无形资产。

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)16.递延所得税资产

2013年度

年初余额

贷款损失准备

非信贷资产减值准备

内退福利费用

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动其他合计

420,81213,94476,6649,63126,254 98,028本年计入损益247,019( 584)( 7,617)32,087

-( 37,526)2012年度

年初余额

贷款损失准备

非信贷资产减值准备内退福利费用

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动其他合计

361,5484,70183,261( 86)18,106本年计入损益59,2649,243( 6,597)9,717

-本年列入其他综合收益

----8,148年末余额420,81213,94476,6649,63126,254本年列入其他综合收益

----112,193 -年末余额667,83113,36069,04741,718138,447 60,50239

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)17.其他资产

项目

附注

2013-12-31948,331 297,637 901,2152,147,183( 53,437)2012-12-31382,065 289,167 -671,232( 55,772)其他应收款17.1长期待摊费用17.2抵债资产17.3小计

减:其他应收款减值准备合计17.1其他应收款

金额

待清理应收款项待处理汇划款项垫付诉讼费用其他合计

330,226430,51135,600151,9942013-12-31

占总额比例坏账准备

(附注三、18)

34.82%( 36,979)45.40%-3.75%( 16,196)净值293,247

430,51119,404金额

待清理应收款项待处理汇划款项垫付诉讼费用其他合计

92,439119,56536,528133,5332012-12-31

占总额比例坏账准备

(附注三、18)

24.19%( 36,979)31.29%-9.56%( 18,659) 34.96%( 134)净值55,460

119,56517,869133,39940

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)17.其他资产(续)17.2长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销年末余额17.3抵债资产

土地使用权(附注九、1、(4)、注2)18.资产减值准备

本年计提/已减值贷款

(利息冲转

( 51,109) -289,16770,862( 62,392)256,86882,184( 49,885)项目

贷款损失准备

其他应收款坏账准备合计

2013-1-1本年转销(137,329)( 1,874)2013-12-313,680,238 53,4372,518,8151,349,861 55,772( 461)项目

贷款损失准备

其他应收款坏账准备合计

2012-1-1

已减值贷款

本年计提利息冲转

( 40,090) -本年转销(185,427) -2012-12-312,518,815 55,772281,9562,462,376

18,801 36,97141

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)19.同业及其他金融机构存放款项

项目

境内银行

境内其他金融机构合计20.拆入资金

项目境内银行境外银行合计

21.卖出回购金融资产款

项目

按抵押品分类:卖出回购债券卖出回购票据合计

按交易方分类:银行

2013-12-3130,338,677 4,878,8702013-12-31779,462 496,757 2013-12-31

8,758,500 3,100,027****-12-3134,208,241 4,550,7952012-12-31167,753 - 2012-12-31

20,418,850 110,891

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)22.吸收存款

项目活期存款公司客户个人客户定期存款公司客户个人客户保证金

财政性存款其他存款合计

23.应付次级债券

项目应付次级债券

于2013年12月31日,应付次级债券余额列示如下:名称

09大连银行债

期限10年

发行日期2009-12-24

面值总额未摊销的发行成本年末数1,700,000(2,408)1,697,592

2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31

2012-12-31

55,773,294

15,106,47569,379,31443,354,23429,860,018

- 256,78850,880,54412,088,16554,256,63134,201,27022,111,884

5,622

394,166于2012年12月31日,应付债券余额列示如下:名称

09大连银行债

期限10年

发行日期2009-12-24

面值总额未摊销的发行成本1,700,000

年末数

(4,996)1,695,004

经中国人民银行和银监会批准,本行于2009年12月在全国银行间债券市场发行可提前赎回的次级债券合计人民币17亿元。本行有权于2014年12月28日按面值全部赎回债券。如本行并未行使该选择权,则从第6个计息年度开始到债券到期为止,后5个计息年度的票面利率在初始发行利率的基础上提高300个基点。截至2013年12月31日止,本行无拖欠本金、利息及其他与次级债有关的违约情况。

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)24.应付职工薪酬

2013年度

工资、奖金、津贴和补贴内退职工福利社会保险费

其中:医疗保险费

基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费

住房公积金工会经费教育经费合计2012年度

工资、奖金、津贴和补贴内退职工福利社会保险费

其中:医疗保险费

基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费

住房公积金工会经费教育经费合计

313,282306,658

-------- -年初数185,513333,044

-------- -1,145,08711,999131,38831,67189,3496,3981,7332,237106,3789,4288,327本年计提1,097,49318,308108,50328,24571,2135,4381,6062,00183,3916,9627,962(1,161,756)( 42,467)( 131,388)( 31,671)( 89,349)( 6,398)( 1,733)( 2,237)( 106,378)( 9,428)( 8,327)本年支付( 969,724)( 44,694)( 108,503)( 28,245)( 71,213)( 5,438)( 1,606)( 2,001)( 83,391)( 6,962)( 7,962)296,613276,190

-------- -年末数313,282306,658

-------- -于2013年12月31日、2012年12月31日,本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属于拖欠性质的金额。

上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、内退职工福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本行规定的时限安排发放或缴纳。

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)25.应交税费

项目企业所得税营业税城建税

教育费附加其他合计26.应付利息

项目

应付存款利息

应付同业往来利息应付次级债利息合计项目

应付存款利息

应付同业往来利息应付次级债利息合计27.其他负债

项目

应付代理业务款项递延收益应付股利(注)待划转清算款项久悬未取款项预计诉讼赔款其他合计

2013-12-312,023,76397,52528,775645,94833,8187,539 237,8802012-12-316,332,772123,14328,775427,93529,46223,572147,1452013-1-12,403,473489,738 1,1332012-1-11,628,169160,777 1,133本年增加5,162,688 2,341,485 102,000 本年增加4,044,851 2,018,731 102,000 本年减少

2013-12-31

2013-12-3195,836142,8899,9787,304 10,2052012-12-31141,785137,3019,6116,975 10,132( 4,344,351) 3,221,810( 2,472,659)358,564( 102,000) 1,133本年减少

2012-12-31

( 3,269,547) 2,403,473( 1,689,770)489,738( 102,000) 1,133注:于2013年12月31日,本行应付股利尚未支付的原因为股东尚未领取。

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)28.股本

项目股本

2013-12-312012-12-31其中,于2013年12月31日,持有本行股份的国有股东共计持股107,232万股(2012年12月31日:106,532万股),占全部股本比重为26.15%(2012年12月31日:25.99%)。持有本行股份的国有股东如下:

年末持股余额(万股)2013-12-312012-12-31

75,25420,0003,0002,1592,0001,6351,000700****6*****175,25420,0003,0002,1592,0001,6351,000

-40136*****3221占全部股本的比重(%)2013-12-312012-12-31

18.35%4.88%0.73%0.53%0.49%0.40%0.24%0.17%0.10%0.09%0.08%0.05%0.02%0.01%0.01%0.01%18.35%4.88%0.73%0.53%0.49%0.40%0.24%

-0.10%0.09%0.08%0.05%0.02%0.01%0.01%0.01%企业名称

大连融达投资有限责任公司承德钢铁集团有限公司大连市西岗区财政局大连港集团有限公司

大连市国有资产投资经营集团有限公司

大连金州新区财政局

大连市住房公积金管理中心中国牧工商(集团)总公司

大连高新技术产业园区财政局大连市沙河口区财政局大连市总工会

大连德泰控股有限公司

大连经济技术开发区马桥街道马桥村民委

大庆市金林经济贸易中心

大连经济技术开发区海青岛街道办事处

大连经济技术开发区大孤山街道办事处

北京国创恒元技术发展公司合计

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)29.资本公积

可供出售金融资产公允价值变动储备

项目

2012年1月1日

可供出售金融资产公允价值变动

可供出售金融资产变现后转入当期损益2012年12月31日

可供出售金融资产公允价值变动

可供出售金融资产变现后转入当期损益2013年12月31日

资本溢价其他合计

425,317-- 425,317( 449,762) - - ( 449,762)299,141-- 299,141( 635,720) - - ( 635,720)注:本行将进行股权转让过程中收到的股东溢价款确认为资本公积。30.盈余公积

年初余额

本年提取(注)年末余额

751,718 231,735576,698 175,020根据公司法以及本行章程以及股东大会决议,本行按照财务报表税后净利润的10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计达到股本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本,法定盈余公积金转增股本后,其余额不得少于转增后股本的25%。

注:在2013年度,本行根据公司法相关规定计提法定盈余公积金人民币23,174万元。

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)31.一般风险准备

年初余额本年提取年末余额

1,096,329 846,430869,190 227,139根据财政部于2012年3月30日颁布的财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的规定,一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%,金融企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例,难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。32.未分配利润

项目年初余额

净利润

减:提取法定盈余公积

提取一般风险准备年末余额

附注

2013-12-314,720,2332,317,351231,735 846,4302012-12-313,372,1881,750,204175,020 227,1393031

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)33.利息净收入

项目

利息收入

存放中央银行存放同业

拆出资金及买入返售金融资产发放贷款及垫款:个人贷款公司贷款票据贴现

债券及理财产品投资:债券投资

理财产品投资利息收入小计利息支出

中央银行借款同业存放同业拆入吸收存款

卖出回购金融资产款应付次级债券利息支出小计利息净收入

利息收入包括已减值贷款利息冲转:

已减值贷款利息冲转

49

2013年度

578,109217,372688,355766,1876,327,284365,041 1,459,885 4,256,23414,658,467

6232,256,90217,8145,164,678472,501 104,589 8,017,1072012年度

472,157383,207823,402594,3885,695,027412,4841,237,330 2,416,67712,034,672

-1,903,903

7,1304,044,518415,497 104,435 6,475,483

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)34.手续费及佣金净收入

项目

手续费及佣金收入银行卡财务顾问担保及承诺代理业务

结算、清算及现金管理对公理财其他小计手续费及佣金支出手续费及佣金净收入35.投资收益

项目

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产出售净(损失)/收益可供出售金融资产出售净收益/(损失)对联营企业的投资收益(注)合计

2013年度

2012年度

2013年度

2012年度

260,190339,59570,240145,94036,23230,857 20,769 903,823( 45,441)205,607198,188116,19973,75335,50311,496 21,041 661,787( 38,697)(16,522)

1,608 26,63715,567( 261)19,810注:本行对庄河汇通村镇银行股份有限公司、开发区鑫汇村镇银行有限公司、西昌金信

村镇银行的长期股权投资采用权益法进行后续计量,年末按照应享有净利润的份额确认投资收益。36.公允价值变动损益

项目

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动净损失

2013年度

2012年度

)

50

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)37.营业税金及附加

项目营业税城建税

教育费附加合计

38.业务及管理费

项目

工资性费用工资及奖金内退职工福利五险一金

工会经费及教育经费小计

固定资产折旧

无形资产、长期待摊费用摊销办公费用

水电费等物业管理费钞币运送费其他合计39.其他业务支出

项目

投资性房地产折旧40.资产减值损失

项目

贷款减值损失

其他应收款坏账损失合计

51

2013年度514,28335,950 26,2112013年度

1,145,08711,999237,766 17,755168,74779,238454,115349,54344,692 68,952 2013年度2013年度1,349,861( 461)2012年度419,98229,399 21,3462012年度

1,097,49318,308191,894 14,924166,42759,984380,499270,45839,335 88,553 2012年度2012年度281,956 36,971

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)41.营业外收入

计入当期非经常性损益的金额

513,967计入当期非经常性损益的金额

2,7423,973项目

资产处置收入久悬未取款其他合计42.营业外支出

2013年度513,9672012年度2,7423,973项目

核销资产支出

信贷资产处置损失(注)固定资产处置损失捐赠支出

诉讼理赔支出其他合计

2013年度2,197

-683,261

- 6,480计入当期非经常性损益的金额

2,197

-683,261

- 6,4802012年度-769,181

9062,1909,071 6,230计入当期非经常性损益的金额

-769,181

9062,1909,071 6,230注:本行于2012年12月21日向中国华融资产管理公司大连市分公司批量转让不良资产,

形成营业外支出人民币7.69亿元。43.所得税费用

项目

当期所得税费用递延所得税费用

以前年度当期及递延所得税调整合计

2013年度860,165( 233,379)( 42,892)2012年度585,976( 82,850) -52

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)43.所得税费用(续)

本行根据2012年度及2013年度税前利润及中国法定税率25%计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下:项目

税前利润

按法定税率计算的所得税费用不可抵扣的费用无需纳税的收入

以前年度当期及递延所得税调整所得税44.每股收益

基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

本行无稀释性潜在普通股基本每股收益具体计算如下:

归属于本行普通股股东的当期净利润 (人民币:千元)本行发行在外普通股的加权平均数 (千股)基本每股收益45.其他综合收益

可供出售金融资产产生的损失

公允价值变动计入股东权益的利得公允价值变动转入当期损益的金额可供出售金融资产产生的所得税影响合计

4,100,1904,100,1902013年度725,3113,204( 101,729)( 42,892)2012年度563,3333,118( 63,325) -398,855( 847,627) 112,193567,089( 599,682) 8,14853

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)46.现金流量表补充资料

现金及现金等价物

现金

现金等价物:

存放中央银行非限制性款项原到期日不超过三个月的:存放同业款项拆放同业款项

买入返售金融资产小计合计

47.收到其他与经营活动有关的现金

暂收待划付款项政府补助

久悬未取款项收入其他收入合计

54

483,665

11,869,2942,709,608117,085 9,682,71124,378,6986755,0243,967 7,062 518,617

12,292,1947,845,124

-12,968,20033,105,518440,4093,6773,973 12,659

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)48.支付其他与经营活动有关的现金

暂付待结算款项办公及管理费诉讼理赔支出捐赠支出

业务宣传及广告费业务招待费合计

49.经营活动现金流量

将净利润调节为经营活动现金流量净利润

加:固定资产及投资性房地产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

贷款及其他资产减值损失固定资产处置净损失/(收益)投资收益

公允价值变动净损失汇兑收益

预计内退费用增加

递延所得税资产变动净影响应付次级债利息支出已减值贷款利息收入经营性应收项目的增加经营性应付项目的增加因经营活动而产生的现金流量净额50.质押资产

本行作为负债或或有负债的担保物的金融资产,主要为卖出回购金融资产款担保物。

作为担保物的金融资产账面价值

2,317,351173,13516,84662,3921,349,400

17

( 11,723)

128,347( 15,603)

11,999( 233,379)

104,589( 51,109)(32,788,812)29,316,0221,750,204172,70010,09949,885318,927( 2,652)( 35,116)

38,867( 20,205)

18,308( 82,850)

104,435( 40,090)(24,796,529)61,301,11853,090716,9998,4393,261150,206 32,039118,157648,1379,07162,19094,487 32,47855

大连银行股份有限公司

财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)

51.受托业务

本行替第三方委托人发放委托贷款及进行委托理财投资。本行作为中介人根据提供资金的第三方委托人的意愿向借款人发放贷款或进行投资理财,并与第三方委托人签订合同约定负责替其管理和回收贷款或投资。第三方委托人自行决定委托贷款或投资的要求和条款,包括贷款或投资目的、金额、利率及还款安排。本行收取委托贷款或委托理财投资的手续费并在提供服务的期间内按比例确认为收入,但贷款或投资发生损失的风险由第三方委托人承担。来自受托业务的收入已包括在财务报表主要项目附注三、34所述的“手续费及佣金净收入”中,这些受托资产并没有包括在本行的财务报表内。

项目委托存款

委托贷款委托理财资产

委托理财资金52.分部报告

以本行的内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据,本行确定的经营分部主要包括公司金融业务、个人金融业务和资金业务。

公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款业务、对公理财业务及各类公司中间业务。个人金融业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款业务、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务。

资金业务分部涵盖本行的货币市场业务或回购业务和债务工具投资领域的自营和代理。本行管理层监控各经营分部的经营成果,以决定向其分配资源和评价其业绩。分部信息的编制与本行在编制财务报表时所采用的会计政策一致。

分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的,并且已于每个分部的业绩中反映。内部费用和转让价格调整所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收入/支出,从第三方取得的利息收入和支出为外部利息净收入/支出。

分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目,以及可按合理的基准分配至该分部的项目。本行在确定分配基准时,主要基于各分部的资产占用。所得税由本行统一管理,不在分部间分配。2013-12-313,593,2312,392,1302012-12-311,753,27811,880,07056

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)52.分部报告(续)

于2013年度,本行未有单一客户收入超过本行全部收入的10%。

2013年度

利息净收入

其中:外部收入/(支出)

内部收入/(支出)手续费及佣金收入手续费及佣金支出手续费及佣金净收入其他净收入(注)

业务及管理费和营业外支出及其他业务支出其中:折旧与摊销营业税金及附加分部利润资产减值损失

计提资产减值准备后利润所得税费用净利润资本性支出分部资产分部负债信贷承诺

公司金融业务 4,493,5135,416,836( 923,323)530,031( 3,113)

526,918

46,592

个人金融业务 1,311,259( 465,150)1,776,409

资金业务

836,5881,689,674(853,086)

合计

6,641,3606,641,360

339,53534,257903,823( 27,583) ( 14,745) ( 45,441)311,95219,512858,382

3,968

( 128,925) ( 78,365)

( 1,484,112)

( 161,805)( 387,497)3,195,414)1,938,658

( 874,210) ( 235,966) ( 2,594,288)( 50,213) ( 40,355) ( 252,373)( 61,920) ( 127,027) ( 576,444)691,049364,1824,250,645)

598,405364,1822,901,245

( 583,894)注:包括投资损益、公允价值变动净损益、汇兑收益、其他业务收入和营业外收入。

57

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

三、财务报表主要项目附注(续)52.分部报告(续)

于2012年度,本行未有单一客户收入超过本行全部收入的10%。

公司金融业务 3,948,9645,243,633( 1,294,669)225,306( 5,595)

219,711

37,242

个人金融业务 880,607( 1,376,236)2,256,843388,083( 20,504)

367,579

4,054

资金业务

729,6181,691,792( 962,174)

2012年度

利息净收入

其中:外部收入/(支出)

内部收入/(支出)手续费及佣金收入手续费及佣金支出手续费及佣金净收入其他净收入(注)

业务及管理费和营业外支出及其他业务支出其中:折旧与摊销营业税金及附加分部利润资产减值损失

计提资产减值准备后利润所得税费用净利润资本性支出分部资产分部负债信贷承诺

合计

5,559,1895,559,189

-

48,398661,787( 12,598) ( 38,697)

35,800623,090

319

41,615

( 2,419,353)

( 176,450) ( 329,012) 1,457,552( 282,462) 1,175,090

( 540,281) ( 46,537) ( 221,276) ( 3,180,910)

( 9,697) ( 232,684)

( 56,461) ( 85,254) ( 470,727)

655,498459,2072,572,257( 36,465) -( 318,927)

619,033459,2072,253,330

( 503,126)注:包括投资损益、公允价值变动净损益、汇兑收益、其他业务收入和营业外收入。

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

四、或有事项及承诺1.

或有事项

1.1未决诉讼和纠纷

截至2013年12月31日止,以本行为被告的未决诉讼案件标的金额合计为人民币1,895万元(2012年12月31日:人民币3,454万元)。本行管理层认为,本行已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失计提了足够的准备。1.2凭证式国债兑付和承销承诺

本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债,而本行亦有义务履行兑付责任,兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2013年12月31日,本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民币225,300万元(2012年12月31日:人民币191,824万元)。管理层认为在该等国债到期日前,本行所需兑付的国债金额并不重大。2.

资本性支出承诺

已签约但未拨付3.

经营性租赁承诺

根据不可撤销的办公场所经营租赁合约,本行需就以下期间支付的最低租赁款项为:

一年以内一年至二年二年至三年三年至五年五年以上合计

220,453205,953195,056369,648 446,773174,502167,487154,857285,346 373,05259

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

四、或有事项及承诺(续)4.

表外项目项目

银行承兑汇票

开出之不可撤销信用证开出保证凭信

信用卡尚未使用授信额度合计

五、关联方关系及交易(一)关联方认定

持有本行5%及5%以上股份的股东如下:企业名称

与本行的关系

投资比例

2013-12-312012-12-31

18.35%

9.51%7.32%

18.35%9.51%8.54%

2013-12-3155,714,1591,050,681402,544 3,258,6282012-12-3139,921,768384,7881,090,123 3,043,267大连融达投资有限责任公司大连一方集团有限公司绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)(二)关联方交易1.

投资者投资者投资者

持股5%及5%以上股东与本行的关联方交易(1)

存款余额

年末余额

2013-12-312012-12-31405,856 278750,296 826占全部存款余额的比重(%)2013-12-312012-12-31

0.19%0.00%0.43%0.00%企业名称

大连融达投资有限责任公司大连一方集团有限公司合计

60

大连银行股份有限公司

财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

五、关联方关系及交易(续)

(二)关联方交易(续)

1.持股5%及5%以上股东与本行的关联方交易(续)

(2)存款利息支出

本年发生额

企业名称2013年度2012年度大连融达投资有限责任公司8,9399,201大连一方集团有限公司 38 4合计(3)为本行贷款提供担保

年末余额

企业名称2013-12-312012-12-31大连一方集团有限公司2.联营企业与本行的关联方交易

(1)其他应收款余额

年末余额

企业名称2013-12-312012-12-31庄河汇通村镇银行股份有限公司5,0005,000大连经济技术开发区鑫汇村镇银行股

份有限公司 21,000 21,000合计(2)同业存放余额

年末余额

企业名称2013-12-31 2012-12-31庄河汇通村镇银行股份有限公司7,40718,499大连经济技术开发区鑫汇村镇银

行股份有限公司235,0195,243西昌金信村镇银行有限责任公司336,545 67,464合计61占全部存款利息支出的比重(%)2013年度2012年度0.17%0.23%0.00%0.00%占全部贷款的比重(%)2013-12-312012-12-31占全部其他应收款余额的比重(%)2013-12-312012-12-310.53%1.31%2.21%5.50%占全部同业存放余额的比重(%)2013-12-312012-12-310.02%0.05%0.67%0.01%0.96%0.17%

大连银行股份有限公司

财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

五、关联方关系及交易(续)

(二)关联方交易 (续)

2.联营企业与本行的关联方交易(续)

(3)同业存放利息支出

本年发生额

企业名称2013年度2012年度庄河汇通村镇银行股份有限公司3743大连经济技术开发区鑫汇村镇银行

股份有限公司10,05825西昌金信村镇银行有限责任公司 564 532合计3.关键管理人员控制的公司与本行的关联方交易

(1)贷款余额

年末余额

企业名称2013-12-312012-12-31大连亿峰房地产开发有限公司 950,000 -大连鲲宇贸易有限公司 250,000 -合计(2)贷款利息收入

本年发生额

企业名称2013年度2012年度大连亿峰房地产开发有限公司 8,359 -大连鲲宇贸易有限公司 275 -合计(3)以物抵贷

本年发生额

企业名称2013年度2012年度大连实德集团有限公司(注)62占全部同业存放利息支出的比重(%)2013年度2012年度0.00%0.00%0.45%0.00% 0.03% 0.03%占全部贷款的比重(%)2013-12-312012-12-310.80%0.00% 0.21% 0.00%占全部贷款利息收入余额的比重(%)2013年度2012年度0.12%0.00% 0.00% 0.00%占全部以物抵贷的比重(%)2013年度2012年度

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

五、关联方关系及交易(续)

(二)关联方交易(续)

3.关键管理人员控制的公司与本行的关联方交易(续)

(3)以物抵贷(续)

注:大连实德集团有限公司以其持有的生命人寿保险股份有限公司3.18亿股股权为其他

借款人在本行的人民币132,800万元贷款提供质押担保,同时,上述贷款由另一担保人提供连带担保责任,大连实德集团有限公司将其持有的本行1亿股股权反担保质押给该担保人。

大连实德集团有限公司以其持有的生命人寿保险股份有限公司3.18亿股股权为其他借款人在本行开具的人民币60,000万元银行承兑汇票提供质押担保,该笔业务风险敞口为人民币42,000万元。

2012年,上述贷款及银行承兑汇票逾期并形成不良。2012年12月27日,大连实德集团有限公司以其持有的生命人寿保险有限公司3.18亿股股权及其持有的本行1亿股股权的股权收益与本行达成抵债协议,以上述股权及股权收益抵偿被担保借款人在本行债务192,276万元,其中贷款本金174,596万元。截至2013年12月31日,上述股权及股权收益尚未过户,本行预期上述相关手续的办理不会影响本行控制这些资产的权利。

4.关键管理人员年度报酬总额薪酬及其他员工福利5.对于本行的主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员,及

其控制、共同控制或施加重大影响的其他企业,以及本行的持股5%以下股东,由于其与本行的关联交易金额较小,且均按一般的商业交易条款及条件进行,以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行,故本行不再单独披露。

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(单位:人民币千元)

六、风险披露

本行主要的风险管理描述与分析如下:

本行董事会及其下设的战略委员会、风险管理委员会、审计委员会、薪酬及提名委员会、关联交易控制委员会,监事会及其下设的提名委员会、审计委员会、履职尽职监督委员会,高级管理层以及本行风险管理部、稽核审计部、法律合规部等内部控制执行、监督部门,共同构成了多层次的内部控制与风险管理体系。

本行董事会风险管理委员会就全行的风险偏好、风险管理方法等涉及全行风险管理的基础政策、制度和程序向董事会提出建议,并确保这些政策、制度和程序得到恰当审计,确保外部的变化在本行的风险管理中得到充分体现。董事会风险管理委员会负责监督高级管理层关于信用风险、市场风险、操作风险等风险的控制情况,对本行风险及管理状况、风险承受能力及水平进行定期评估,提出完善本行风险管理和内部控制的意见。本行风险管理部门负责全行风险防范监测体系的建立,不断完善授权授信管理机制,对全行风险控制指标和资产质量进行监测,提出改善资产质量的措施并组织实施,并及时向管理层报告监测结果。本行合规部通过识别、评估、量化、监测、报告合规风险,确保各项经营活动符合法律、监管规定和行业内通用准则、标准的要求。本行稽核审计部负责对内部控制制度的建立、执行和实施进行监督和检查,及时发现内部控制缺陷和存在的问题,并对整改工作进行跟踪检查。

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六、风险披露(续)

1.信用风险

信用风险管理

信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本行作出未获授权或不恰当的垫款、资金承诺或投资,也会产生信用风险。本行面临的信用风险,主要源于本行的贷款、担保和其他付款承诺。

本行主要从以下方面防范和控制信用风险:

在控制流程及管理体系方面,本行通过调整部门设置、优化部门职能分工、重新修订客户授信管理办法及业务操作流程、完善信贷审批手续等,规范贷审会组织框架和审批规则,明确全行贷前调查、贷中审查、贷后管理等前、中、后台的分离,从而确保了授信决策的客观性、公正性、科学性以及全行风险管理体系的有效性。采取的主要措施为:l

完善现有信贷管理系统;建立风险预警系统与风险评价体系;建立风险分析例会制度;建立贷款定价系统;建立中小企业信贷管理系统;实施不良资产责任认定及追究制度;完善信贷从业人员考核与培训机制等。

风险集中度

如交易对手集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特性,其信用风险通常会相应提高。本行的金融工具组合主要按行业划分。

贷款减值评估

对于贷款减值的主要考虑为贷款的本金或利息是否逾期、借款人是否出现流动性问题,信用评级下降,或者借款人违反原始合同条款。本行通过单项评估和组合评估的方式来评定贷款的减值。

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六、风险披露

1.信用风险(续)

贷款减值评估(续)

(1)单项评估

管理层对所有公司贷款及票据贴现均进行客观减值证据测试并根据五级分类制度逐笔进行分类。公司贷款及票据贴现如被分类为次级类、可疑类或损失类,均会单项评估减值。

如果有客观证据显示以单项方式评估的贷款或垫款出现减值损失,损失金额以资产账面金额与按资产原来实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算单项评估的减值准备时,管理层会考虑以下因素:

l借款人经营计划的可持续性;当发生财务困难时提高业绩的能力;项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额;其他可取得的财务来源和担保物可实现金额;及预期现金流入时间。

本行可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件,但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在,本行在每个资产负债表日对贷款减值准备进行评估。

(2)组合评估

按组合方式评估减值损失的贷款,包括以下各项:

包括所有个人贷款的具有相同信贷风险特征的贷款(以下简称“同类贷款”);及所有由于并无任何损失事项,又或因未能可靠地计算潜在损失事项对未来现金流量的影响而未能以单项方式确认减值损失的贷款。

按组合方式进行评估时,资产会按其类似信贷风险特征(能显示债务人根据合同条款偿还所有款项的能力)划分组合。

以组合方式评估减值损失的客观证据包括自贷款初始确认后,引致该类别贷款的预期未来现金流量出现下降的可观测数值,包括:

l该类别贷款借款人的付款情况出现不利变动;及与违约贷款互有关联的国家或当地经济状况。

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(单位:人民币千元)

六、风险披露

1.信用风险(续)

贷款减值评估(续)

(2)组合评估(续)单项金额并不重大的同类贷款

对同类贷款,本行以组合方式评估减值损失。此方法根据违约可能性及亏损金额的历史趋势进行统计分析,同时对影响组合中固有损失的目前经济状况进行评估。并无客观减值证据的单项评估贷款

当贷款由于并无任何损失事项,又或因未能可靠地计算潜在损失事项对未来现金流量的影响而未以单项评估确认减值时,有关贷款便会包括在同类贷款内,以组合为单位进行减值损失评估。评估的减值损失涵盖于资产负债表日已经出现减值的贷款,但是这些贷款在未来一段时间内都不能按单项评估方式确认减值。组合评估的减值损失考虑以下因素:

l同类贷款的历史损失经验;及当前的经济和信用环境及从管理层的经验来评估实际的损失与根据历史经验所预测的损失的差异。

在获知组合内个别资产出现客观减值证据时,这些资产会从资产组合中剔除。按组合方式评估减值损失的资产不包括单项方式评估减值损失并已经或将会继续确认减值损失的资产。

担保物

本行需要取得的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数,本行实施了相关指引。

担保物主要有以下几种类型:

对于买入返售交易,担保物主要为票据、贷款或有价证券;对于商业贷款,担保物主要为房地产和借款人的其他资产;及对于个人贷款,担保物主要为居民住宅。

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)1.

信用风险(续)

担保物(续)

管理层会定期监察担保物的市场价值,并在必要时根据相关协议要求追加担保物。本行对抵债资产进行有序处置。处置收益用于抵消未收回贷款。一般而言,本行不将抵债资产用于商业用途。

1.1不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

于资产负债表日,不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下:

存放中央银行款项存放同业款项拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买入返售金融资产应收利息

发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资其他应收款小计

信贷承诺信用风险敞口最大信用风险敞口

47,726,8046,402,118467,0854,266,11812,862,1961,082,495115,287,11015,667,41017,258,40557,771,200 894,894279,685,835 60,426,01242,005,80911,455,694700,0005,197,22114,418,200876,94398,880,74718,261,32516,023,39145,594,502 326,293253,740,125 44,439,94668

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)1.

信用风险(续)

1.2风险集中度

当交易对手集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特征,其信用风险通常会相应提高。此外,不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点,因此不同的行业和地区的信用风险亦不相同。

本行的主要业务集中在大连地区。

按行业分布

本行客户贷款及垫款按贷款客户不同行业分布列示如下:

余额

余额

行业分布

批发和零售业制造业建筑业房地产业

租赁和商务服务业公共管理和社会组织

交通运输、仓储及邮政业

水利、环境和公共设施管理业信息传输、计算机服务和软件业电力、燃气及水的生产和供应业居民服务和其他服务业住宿和餐饮业

农、林、牧、渔业采矿业

科学研究、技术服务和地质勘探业教育业

文化、体育和娱乐业

卫生、社会保障和社会福利业金融业小计个人贴现合计

%%

32,654,79727.45%19,174,09918.91,070,16416.87%15,622,91415.41%

9.91%8,128,5118.02%11,794,458

9.46%14,431,08114.23%11,252,375

4.80%6,612,5756.52%5,709,610

4,285,0003.60%3,978,0003.92%

2.39%2,565,4682.53%2,841,704

2,808,0002.36%3,017,2002.98%

1.29%1,063,2581.05%1,535,118

1,244,4001.05%1,186,5501.17%

1.02%1,188,2801.17%1,217,723

885,0500.74%588,7500.58%

0.73%1,148,4701.13%867,200

864,0000.73%981,9000.97%739,2000.62%752,0470.74%738,8000.62%747,7000.74%448,4000.38%266,9990.26%412,6070.35%309,0000.30% - 0.00% 8,000 0.01%100,368,60684.37%81,770,80280.64%14,884,06112.51%12,454,59312.28%3,714,6813.12%7,174,1677.08%69

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)1.

信用风险(续)

1.3客户贷款及垫款

客户贷款及垫款总信用风险敞口列示如下:

既未逾期也未减值已逾期但未减值已减值小计

减:减值准备合计

既未逾期也未减值客户贷款及垫款

2013-12-31

关注81,0603,027,2951,304,906 4,5002012-12-31

关注198,0603,308,550523,500 -115,873,338

756,312 2,337,698118,967,348( 3,680,238)98,871,7241,612,771 915,067101,399,562( 2,518,815)正常

信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款合计

13,657,93137,500,05047,515,473 12,782,123合计

13,738,99140,527,34548,820,379 12,786,623正常

信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款合计

14,445,23432,565,35840,388,155 7,442,867合计

14,643,29435,873,90840,911,655 7,442,86770

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)1.

信用风险(续)

1.3客户贷款及垫款(续)

已逾期但未减值客户贷款及垫款

于资产负债表日本行已逾期但未减值贷款逾期账龄分析如下

2013-12-31

个人贷款95,00547,69256,083****-12-31

个人贷款111,97156,65434,146公司贷款

1个月以内1-2个月2-3个月3个月以上合计

35,663210,202228,027合计130,668257,894284,110公司贷款

1个月以内1-2个月2-3个月3个月以上合计

10,000

--合计121,97156,65434,146于资产负债表日,上述已逾期但未减值贷款的担保物公允价值如下:单位:千元担保物公允价值已减值客户贷款及垫款

如果有客观减值证据表明客户贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生,且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计,则该客户贷款及垫款被认为是已减值贷款。这些贷款包括公司贷款及个人贷款,被评定为“次级”、“可疑”及“损失”。

2013-12-312012-12-3171

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)

1.信用风险(续)

1.3客户贷款及垫款(续)

已减值客户贷款及垫款(续)

于资产负债表日,本行持有的单项评估为已减值贷款对应的担保物(包括土地、房地产、设备和其他)公允价值如下:

单位:千元担保物公允价值2013-12-312012-12-311.4本行持有的其他风险资产主要为既未逾期也未减值资产,资产质量已在相关资产附注中

作出披露。

2.流动性风险

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得足够资金,以应对资产增长、偿付到期债务或其他支付义务的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配,均可能产生上述风险。

在日常管理中,本行注重对流动性风险的监测,建立流动性风险日监测制度,通过对资产和负债到期日的监控,确定资金缺口,并通过各种主动性负债渠道保证资金缺口得到有效补充。

本行由资产负债管理委员会负责全行流动性风险管理工作。计划财务部承担全行流动性日常管理工作,定时监测流动性状况,将分、支行流动性缺口集中到总行统一调拨,确定资金盈余或缺口金额;资金运营部和贸易金融部在总行层面集中管理和配置资金,运用货币市场、公开市场等流动性管理工具,与外部市场平盘,动态调整流动性缺口。于各资产负债表日,本行金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。未折现合同现金流包括本金和利息,下表中的某些科目的金额不能直接与账面值相等。本行对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异,例如:活期客户存款在下表中被划分为即时偿还,但是活期客户存款的余额预期将保持一个稳定且增长的趋势:

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)2.

流动性风险(续)

2013-12-31

账面值

金融资产:

现金及存放中央银行款项存放同业款项拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买入返售金融资产发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资其他应收款(注)

48,210,4696,402,118467,085

合计

48,210,4696,468,427473,368

已逾期

----- 2,818,477

--- -即时偿还12,352,9591,795,858

--- 2,102,171

--- 112,6611个月内

---186,1484,908,369 7,644,6491,535,963294,2655,197,241 457,5761至3个月3个月至1年-923,517117,120339,1185,011,666 90,651,5131,110,450160,3739,442,336 14,498-3,749,052356,2481,114,5893,288,638 12,253,0033,642,1081,871,96513,755,295 287,7391至5年

---2,511,901159,750 7,987,4817,794,8979,622,25233,260,761 22,4205年以上

---697,820

- 8,600,8623,302,5177,979,987

- -无固定期限35,857,510

---------4,849,5764,266,118

12,862,19613,368,423115,287,110132,058,15615,667,41017,385,93517,258,40519,928,84257,771,20061,655,633 894,894 894,894金融负债:

同业及其他金融机构存放款项拆入资金

卖出回购金融资产款吸收存款应付次级债券其他负债(注)

35,217,54736,012,4811,276,2191,285,08811,858,52711,875,986213,730,123220,600,2441,697,5921,800,867 3,914,263 3,914,263----- -1,301,977

--71,076,253

- 590,29912,278,000172,203.0010,647,57914,430,877

- 645,94810,044,9101,010,838920,70726,434,457

- 554,30111,830,844102,047307,70058,452,1211,800,867 1,847,525556,750

--49,476,411

- 276,190---730,125

- -------净敞口信贷承诺

注:其他应收款、其他负债多为核算期限较短日常往来款项,通常不带息,因此未计算未折现合同现金流。

73

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)2.

流动性风险(续)

2012-12-31

账面值

金融资产:

现金及存放中央银行款项存放同业款项拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买入返售金融资产发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资应收款项类投资其他应收款(注)

金融负债:

同业及其他金融机构存放款项拆入资金

卖出回购金融资产款吸收存款应付次级债券其他负债(注)

42,524,42611,455,694700,000

合计

42,524,42611,683,101735,700

已逾期

----- 2,225,753

--- ------ - -即时偿还12,810,8116,060,697

--- 2,157,526

--- 150,4965,967,458

--65,875,349

- 424,839 72,267,646

1个月内-417,485

-9884,930,5697,531,567

8,00850,917864,600 123,3803,427,997129,19420,582,4008,447,447

- 427,93533,014,973

1至3个月3个月至1年-1,547,866

-653,6058,267,84114,014,362

46,14564,50117,541,817 5,33115,848,282

38,9992,391,95520,011,367102,000 610,77339,003,376-2,349,053735,700773,303 1,515,11355,436,2576,309,0713,954,01810,238,012 23,9919,240,453

-634,23743,624,8271,800,867 4,918,34360,218,7271至5年-1,308,000

-3,720,465159,75018,071,7017,933,5428,651,78221,284,506 23,0955,408,617

--35,486,494

- 1,656,65842,551,7695年以上

---815,274

-12,084,5176,656,3156,083,892155,817 ----3,044,250

- - 3,044,250无固定期限29,713,615

---------------5,197,2215,963,63514,418,20014,873,27398,880,747111,521,68318,261,32520,953,08116,023,39118,805,11045,594,50250,084,752 326,293 326,29338,759,03639,892,807167,753168,19320,529,74123,608,592173,938,282176,489,7341,695,0041,902,867 8,038,548 8,038,548 243,128,364250,100,741

净敞口信贷承诺

注:其他负债多为核算期限较短日常往来款项,通常不带息,因此未计算未折现合同现金流。

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(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)

3.市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率等)的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本行的交易和非交易业务中。

本行的利率风险主要来自资金交易头寸的风险。资产负债重定价期限的错配是利率风险主要来源。

本行的外汇风险主要包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。

本行利用净利息收入敏感性分析、利率重订价缺口分析及外汇风险集中度分析做为监控总体业务市场风险的主要工具。

3.1利率风险

本行的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日与合同重定价日的不匹配。本行的生息资产和付息负债主要以人民币计价。

本行采用以下方法管理利率风险:

根据不同客户的风险状况,实行差别性贷款利率,加快建立与其业务发展要求相适应的利率定价体系;跟踪利率市场变化趋势,完善资产负债风险管理机制,增强对利率变化的敏感性分析,并制定策略防范利率风险;根据利率市场化进程的推进,以货币市场和债券市场利率为基础,建立相应的收益曲线,合理安排资产负债的期限结构;完善利率风险预警和监测制度,建立与市场风险相适应的风险管理体系。

下表列示了本行利息净收入及权益在其他变量保持不变的情况下,对于可能发生的合理利率变动的敏感性。

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(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

利息净收入的敏感性是基于年底持有的将于下一年度重定价的金融资产及负债,由于预计的利率变动对未来一年净利息收入的影响。权益敏感性的计算是基于在一定利率变动时对年底持有的可供出售金融资产进行重估的影响。

利息净收入敏感性

上升100个基点

下降100个基点(243,652)243,652(151,794)151,794权益敏感性(255,044)270,599(324,983)346,723上表中所披露的影响金额是建立在本行年末利率风险敞口保持不变的假设下,因而并未考虑管理层有可能采取的致力于消除利率风险敞口对利润带来不利影响的措施。上述估计假设所有年期的利率均以相同幅度变动,因此并不反映若某些利率改变而其他利率维持不变时,其对利息净收入和权益的潜在影响。

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)

3.1利率风险(续)

于各资产负债表日,本行资产负债表按合同重定价日或到期日(两者较早者)分析如下:资产:

现金及存放中央银行

款项

存放同业款项

拆出资金

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

的金融资产

买入返售金融资产

应收利息

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

应收款项类投资

长期股权投资

投资性房地产

固定资产

在建工程

无形资产

递延所得税资产

其他资产资产合计负债:

同业及其他金融机构

存放款项

拆入资金

卖出回购金融资产款

吸收存款

应付次级债券

应付职工薪酬

应交税费

应付利息

其他负债负债合计利率风险缺口2013-12-313个3个月1至5年月内至1年5年以上不计息总额47,424,140---786,32948,210,4692,709,6093,692,509---6,402,118117,085350,000---467,085459,0121,015,2202,124,999666,887-4,266,1189,682,7113,179,485---12,862,196----1,082,4951,082,49523,943,484 91,343,626---115,287,1104,212,0011,695,3776,593,2333,166,799-15,667,410252,9951,493,0927,827,3897,684,929-17,258,40513,171,40012,315,00032,284,800--57,771,200----173,433173,433----12,30612,306----1,156,9581,156,958----188,589188,589----143,687143,687----990,905 990,905 - - - -2,093,746 2,093,746101,972,437115,084,30948,830,42111,518,6156,628,448284,034,23023,481,54711,236,000500,000--35,217,547172,2021,004,67599,342--1,276,21911,557,162301,365---11,858,527113,378,41057,045,92142,715,792590,000-213,730,123-1,697,592---1,697,592----572,803572,803---- 266,212 266,212---- 3,581,507 3,581,507 - - - -3,075,248 3,075,248148,589,32171,285,55343,315,134 590,0007,495,770271,275,778不适用不适用

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(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)

3.1利率风险(续)

于各资产负债表日,本行资产负债表按合同重定价日或到期日(两者较早者)分析如下:资产:

现金及存放中央银行

款项

存放同业款项

拆出资金

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

的金融资产

买入返售金融资产

应收利息

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

应收款项类投资

长期股权投资

投资性房地产

固定资产

在建工程

无形资产

递延所得税资产

其他资产资产合计负债:

同业及其他金融机构

存放款项

拆入资金

卖出回购金融资产款

吸收存款

应付次级债券

应付职工薪酬

应交税费

应付利息

其他负债负债合计利率风险缺口2012-12-313个3个月1至5年月内至1年5年以上不计息总额41,717,565---806,86142,524,4268,025,1242,230,5701,200,000--11,455,694-700,000---700,000608,887619,5843,205,756762,994-5,197,22112,968,2001,300,000150,000--14,418,200----876,943876,94320,121,95278,758,795---98,880,747-4,141,1576,383,0416,166,2641,570,86318,261,325-3,512,1037,242,6295,268,659-16,023,39117,405,4148,623,13919,415,949150,000-45,594,502----151,227151,227----20,29520,295----1,154,6351,154,635----178,921178,921----102,068102,068----645,333645,333 - - - - 615,460 615,460100,847,14299,885,34837,597,37512,347,9176,122,606256,800,38825,030,5948,828,4424,900,000--38,759,03698,10069,653---167,75319,936,004593,737---20,529,74194,300,24742,567,81734,610,2182,460,000-173,938,282--1,695,004--1,695,004----619,940619,940----305,804305,804----2,894,3442,894,344 - - - - 7,112,804 7,112,804139,364,94552,059,64941,205,222 2,460,00010,932,892246,022,708不适用不适用

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(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)

3.2汇率风险

本行主要经营人民币业务,部分交易涉及美元,其他币种交易则较少。外币交易主要为本行的资金营运敞口和外汇业务。对于外币敞口风险管理,本行采取确定总敞口、单币种日间额度,总敞口、单币种隔日额度进行管理。对外汇交易敞口进行止损额度管理以控制交易损失金额。本行外汇牌价实现全行统一报价,通过牌价发布系统和核心业务系统的连接,向辖内营业网点发送牌价,并根据当日银行间市场以及国际外汇市场的价格变化进行实时更新,实现与外汇市场、分支行、客户之间外汇价格的有效衔接;通过核心系统实时汇总单币种敞口头寸及外汇总敞口头寸,总行及时在银行间市场平仓,规避汇率风险。

人民币兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度。近两年人民币兑美元汇率逐渐上升。港币汇率与美元挂钩,因此人民币兑港币汇率和人民币兑美元汇率同向变动。

本行由于汇率变动引起的资产负债的变化均反映在利润表中,不会影响到所有者权益,因此下表仅针对本行存在外汇风险敞口的主要币种,列示了货币性资产和货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时,外币对人民币汇率的合理可能变

动对税前利润的影响。负数表示可能减少利润,正数表示可能增加利润。

下表中所披露的影响金额是建立在本行年末外汇敞口保持不变的假设下,因而并未考虑管理层有可能采取的致力于消除外汇敞口对利润带来不利影响的措施。

币种美元

港币

币种美元

港币汇率变动百分比+/- 1%+/- 1%净利润影响额+/-2,909+/-342汇率变动百分比+/-1%+/-1%净利润影响额+/-9,839+/-534

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)3.2汇率风险(续)

于各资产负债表日,本行有关资产和负债按币种列示如下:

2013-12-31

人民币美元港元其他

(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)

资产:

现金及存放中央银行款项47,924,422247,335存放同业款项4,819,929916,454拆出资金350,00030,484以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,266,118-买入返售金融资产12,862,196-应收利息1,053,18724,680发放贷款及垫款108,304,680 6,879,977可供出售金融资产15,667,410-持有至到期投资17,258,405-应收款项类投资57,771,200-长期股权投资173,433-投资性房地产12,306-固定资产1,156,958-在建工程188,589-无形资产143,687-递延所得税资产 990,905-其他资产 2,093,746 -资产合计负债:

同业及其他金融机构存放款项 35,217,547-拆入资金- 1,175,192卖出回购金融资产款 11,858,527-吸收存款207,079,2365,924,829应付债券- 1,697,592应付职工薪酬 572,803-应交税费 266,212-应付利息15,000 3,566,210其他负债负债合计263,333,3757,115,021长盘净额信贷承诺

35,627

605,31286,485--4,2024,503

--------- -合计

3,085 48,210,46960,4236,402,1181*****,085-4,266,118- 12,862,1964261,082,49597,950 115,287,110

- 15,667,410- 17,258,405- 57,771,200-173,433

-12,306

-1,156,958-188,589

-143,687

-990,905

- 2,093,746-101,027

-688,393

---107 789,527- 35,217,547-1,276,219- 11,858,52737,665 213,730,123

-1,697,592-572,803

-266,212

190 3,581,507 37,855271,275,77880

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截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

六、风险披露(续)

3.2汇率风险(续)

于各资产负债表日,本行有关资产和负债按币种列示如下:

2012-12-31

人民币美元港元其他(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)合计

资产:

现金及存放中央银行款项42,272,530191,45357,3163,127 42,524,426存放同业款项6,439,124 2,587,072 1,110,527 1,318,971 11,455,694拆出资金700,000---700,000以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产5,197,221---5,197,221买入返售金融资产14,418,200--- 14,418,200应收利息847,84624,5674,24029****,943发放贷款及垫款95,883,240 2,990,1591,4285,920 98,880,747可供出售金融资产18,261,325--- 18,261,325持有至到期投资16,023,391--- 16,023,391应收款项类投资45,594,502--- 45,594,502长期股权投资151,227---151,227投资性房地产20,295---20,295固定资产1,154,635---1,154,635在建工程178,921---178,921无形资产102,068---102,068递延所得税资产645,333---645,333其他资产资产合计负债:

同业及其他金融机构存放款项38,129,456629,580-- 38,759,036拆入资金24,000143,753--167,753卖出回购金融资产款20,529,741--- 20,529,741吸收存款166,781,924 4,709,300 1,139,246 1,307,812 173,938,282应付债券1,695,004---1,695,004应付职工薪酬619,940---619,940应交税费305,804---305,804应付利息2,874,37919,7141091422,894,344其他负债 7,112,804 - - - 7,112,804负债合计238,073,052 5,502,347 1,139,3551,307,954246,022,708长盘净额信贷承诺81

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七、金融工具的公允价值

公允价值确定的原则和公允价值层次

本行采用的公允价值在计量时分为以下层次(仅适用于采用公允价值进行后续计量的金融资产和金融负债):

第一层级是指同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价;第二层级是直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值;第三层级是以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,基于此考虑,输入值的重要程度应从公允价值计量整体角度考虑。下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析:(a)

以公允价值计量的金融工具

2013年12月31日金融资产:

为交易而持有的金融资产:债券投资可供出售金融资产:债券投资

股权及股权收益2012年12月31日金融资产:

为交易而持有的金融资产:债券投资可供出售金融资产:债券投资

股权及股权收益

-4,266,118-4,266,118

--13,311,5471,570,863

--13,311,5471,570,863

-5,197,221-5,197,221

--13,605,4621,570,863

--

13,605,4621,570,863

本行划分为第二层级的债券投资全部为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定,估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

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(单位:人民币千元)

七、金融工具的公允价值(续)

(b)

第一层级及第二层级之间转换

本年度,本行未发生以公允价值计量的第一层级和第二层级金融资产和负债之间的转换。(c)

未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值

下表列示了对未以公允价值反映或披露的可供出售金融资产、应收款项类投资、持有至到期投资和应付债券的账面价值及公允价值:

本行

账面价值

2013年12月31日:可供出售金融资产:理财产品投资应收款项类投资持有至到期投资应付次级债券2012年12月31日:可供出售金融资产:理财产品投资应收款项类投资持有至到期投资应付次级债券

公允价值

785,00057,771,20017,258,4051,697,592785,00057,771,20016,304,5071,796,495

3,085,00045,594,50216,023,3911,695,0043,085,00045,594,50215,894,6791,807,595

如果存在交易活跃的市场,如经授权的证券交易所,市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本行所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价,对于该部分无市价可依的金融资产或负债,以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值:(1)本行持有的理财产品投资没有交易活跃的市场。在没有其他可参照市场资料时,本

行理财产品投资的公允价值根据合同所约定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算,其公允价值与账面价值相若。(2)应收款项类投资是不可转让的。在没有其他可参照市场资料时,本行应收款项类投

资的公允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算,其公允价值与账面价值相若。(3)持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可

参考的市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

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(单位:人民币千元)

七、金融工具的公允价值(续)

(c)未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值(续)

以上各种假设及方法为本行资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因,其账面价值与其公允价值相若:

资产存放中央银行款项

存放同业款项及拆出资金

买入返售金融资产

发放贷款及垫款

八、资本充足率管理

本行资本管理以资本充足率管理为核心,在满足监管当局要求的基础上,根据本行实际面临的风险状况,保持较高的资本质量和充足的资本水平,支持本行发展战略规划实施;目标是密切结合发展规划,实现规模扩张于盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的统一。

从本报告期起,本行依据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率。按照要求,本报告期信用风险加权资产计量采用权重法,市场风险加权资产计量采用标准法,操作风险加权资产计量采用基本指标法。由于本行自本年开始按照上述最新规则计量资本充足率,将操作风险纳入了资本充足率计量范围,资本定义、表内外资产风险权重、表外资产信用风险转换系数等规则亦有调整,规则的变化对本行资本充足率有一定影响。负债同业及其他金融机构存放款项及拆入资金卖出回购金融资产款吸收存款

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八、资本充足率管理(续)

于2013年12月31日,本行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率如下:

2013年12月31日

核心一级资本充足率一级资本充足率资本充足率资本基础组成部分核心一级资本股本资本公积盈余公积

一般风险准备未分配利润

核心一级资本监管扣除项目

其他无形资产(不含土地使用权)

银行间通过协议相互持有的核心一级资本核心一级资本净额其他一级资本一级资本净额

二级资本

二级资本工具及其溢价可计入金额超额贷款损失准备二级资本监管扣除项目资本净额风险加权资产

7.49%7.49%

12,758,4524,100,190( 227,369)

983,4531,942,7595,959,419

160,182140,18220,000-2,870,3741,527,8331,342,541

-于2013年12月31日,本公司依据中国银行业监督管理委员会2007年7月公布的修改后的《商业银行资本充足率管理办法》以及其他相关规定计算的核心资本充足率为8.16%(2012年12月31日:8.25%),资本充足率为10.81%(2012年12月31日:11.23%)。

85

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

九、1、

其他重要事项

本行与大连市星海湾开发建设管理中心的重大交易

本行主要的经营区域在大连市,过去一段时间在支持大连市政府发展地方经济的过程中逐步形成并累积了一些不良资产。为提高本行的资本基础,提高资产质量,大连市政府一直致力于帮助本行处置历史不良资产,并最终确定由大连市星海湾开发建设管理中心(以下简称“星海湾”)作为本行资产处置的平台。于2013年度及2012年度,本行与星海湾进行的重大交易如下:(1)贷款、其他应收款及存款余额

年末余额

2013-12-31 2012-12-31

贷款

其他应收款存款

81,060238,335371,060

-占全部贷款/其他应收款/存款余

额的比重(%)

2013-12-31 2012-12-31

0.07%25.13%0.37%0.00%(2)为其他企业在本行贷款提供担保

年末余额

2013-12-312012-12-31

合计

(3)贷款利息收入、存款利息支出

本年发生额

2013年度 2012年度

贷款利息收入存款利息支出

12,02183,288占全部利息收支的比重(%)2013年度2012年度

0.17%

1.24%86

大连银行股份有限公司

财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

九、

1、其他重要事项(续)本行与大连市星海湾开发建设管理中心(以下简称”星海湾”)的重大交易

(4)与本行的其他重大交易

本年发生额

2013-12-312012-12-31

转让星海湾及其关联企业贷款(注1)

以物抵贷(注2) - 806,936注1:本行于2012年12月21日与中国华融资产管理股份有限公司(以下简称“华融”)

大连市分公司签订《资产转让协议》,向华融转让贷款本金合计人民币8.24亿元,其中星海湾及其关联企业贷款人民币8.07亿元。星海湾曾根据大政办发

[2006]93号及大政[2007]170号文的指示收购了本行为支持大连市地方经济建设历史形成的不良贷款,并增加了处置盘活本行不良资产的职能。本年受宏观经济形势的负面影响,星海湾及其关联企业无法按原定计划由其正常经营收益清偿其由于收购本行不良资产而形成的部分贷款人民币8.07亿元。经本行与星海湾及其关联企业友好协商,决定将此8.07亿元人民币贷款纳入本次批量转让资产包处置给华融,星海湾与华融约定星海湾用原始资产向华融清偿债务。通过本次资产处置,本行对星海湾及其关联企业由于历史原因产生的债权已经处置完毕,而本行对星海湾及其关联企业的其他贷款均为与其正常经营活动相关的贷款,星海湾及其关联企业将继续履行其还款义务。

注2:本行与星海湾、丹东国门湾会展投资管理有限公司及星海湾关联企业签订《以物

抵债协议》及《以物抵债补充协议》,星海湾及其关联企业以丹东国门湾会展投资管理有限公司所有的四宗土地作价人民币9.01亿元抵偿其在本行的债务人民币11.40亿元,差额部分由星海湾及其关联企业于2015年4月15日之前以现金方式清偿。截至2013年12月31日,上述土地使用权尚未过户,本行预期上述相关手续的办理不会影响本行控制这些资产的权利。

2、本行与中国华融资产管理股份有限公司(以下简称“华融”)的重大交易

本年发生额

2013年度 2012年度

本行向华融出售资产(注)-39,950注:本行于2012年12月21日与华融签订《资产转让协议》,向华融转让贷款本金

合计8.24亿元,华融于2012年12月28日向本行支付全部转让价款3,995万元。根据《资产转让协议》,华融不得向本行就资产转让交易提出任何异议、追索、主张任何赔偿责任,或要求本行回购交割资产。

87

大连银行股份有限公司财务报表附注(续)

截至二零一三年十二月三十一日止会计年度

(单位:人民币千元)

九、3、

其他重要事项(续)

本行与中国信达资产管理股份有限公司辽宁省分公司(以下简称“信达”)的重大交易

本年发生额

2013年度 2012年度

本行向信达出售资产(注)

144,219

-

注:本行于2013年12月20日与信达签订《资产转让协议》,向信达转让贷款本金合

计1.44亿元,信达于2013年12月23日向本行支付全部转让价款700万元。根据《资产转让协议》,信达不得向本行就资产转让交易提出任何异议、追索、主张任何赔偿责任,或要求本行回购交割资产。4、

以公允价值计量的资产

本期公允

2013-1-1价值变动损益

计入权益的累计公允价值

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

可供出售金融资产合计(注)

2013-12-31

5,197,22118,261,325( 128,347)

--( 336,579))计入权益的累计公允价值

4,266,11815,667,410本期公允

价值变动损益

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

可供出售金融资产合计(注)

2012-12-31

6,994,94814,373,404(

38,867)

--( 24,445)5,197,22118,261,325(

注:本表不存在必然的勾稽关系。

十、

资产负债表日后事项

于2014年4月29日,本行第四届董事会召开第五次会议,批准2013年度利润分配预案,分配现金股利人民币410,019千元。该股利分配方案尚待股东大会审议批准。

十一、财务报表之批准

本财务报表业经本行董事会于2014年4月29日决议批准。

大连银行年度报告

二 : 龙江银行2011年度报告


目 录
董事长致辞 重要提示 会计数据和业务数据摘要 公司基本情况 股本变动情况 最大十名股东及持股情况 主要股东的基本情况 董事、 监事、 高级管理人员及员工基本情况 龙江银行组织架构图 股东大会情况简介 龙江银行董事会 2011 年度工作报告 龙江银行监事会 2011 年度工作报告 财务报表及审计报告 龙江银行 2011 年大事记 龙江银行机构一览表 001 0

04 005 009 010 011 012 013 019 020 021 025 030 127 129

董事长致辞

001

董事长致辞

2011 年是“十二五”开局之年,也是我国经济在严峻复杂的国际环境下实现平稳健康发 展的一年。在党中央、国务院的正确领导下,全国上下以科学发展观为统领,戮力同心、共 克时艰,实现了“十二五”时期的良好开局。在这一年里,黑龙江省委、省政府牢牢把握科 学发展主题,切实保障和改善民生,全省经济社会呈现增长加快、结构转优、质量向好、民 生改善的发展态势。 这一年,也是龙江银行发展史上具有重要意义的一年。我们以精细化管理为主题,全面 提升经营管理水平,继续坚持“面向农业产业、面向中小企业、面向地方经济”的市场定位, 积极为农业产业、小微企业客户和广大城乡居民提供方便、快捷的金融服务,在全行员工的 共同努力下,创造了喜人的发展局面,树立了良好的外部形象。 在这一年里,我们再接再厉,经营业绩继续大幅提升。资产总额达到 1530.2 亿元,比上 年增长 84.1%;各项存款余额达到 933.7 亿元,比上年增长 40%;各项贷款 256.8 亿元,比上 年增长 27.4%;不良贷款余额和不良贷款率连续双下降,不良贷款率降至 0.83%;实现净利润 11.2 亿元,比上年增长 196.8%。多项经营指标在省内位于前列,各项主要监管指标全面达标, 资产规模在全国城商行中的排名大幅提升。 在这一年里,我们苦练内功,不断提升核心竞争力。打造了以农业供应链金融—惠农链、 IPC 小微信贷—龙易贷、“小龙人”社区银行业务、“资智通”准投行业务、“梧桐树”资 金业务、“汇德利”票据业务、 ”“龙汇通”国际业务、“龙 e 网”网上银行为核心的产品体 系;分支机构建设迈出新的步伐,全行营业网点达到 155 家,以“小龙人”社区银行、 “36588”延时服务、24 小时人工服务为特色的便民服务网络已初具规模;省外 6 家村镇银行 获准筹备,控股村镇银行总数达到 11 家。 在这一年里,我们凝心聚力,大力推进企业文化建设。构建了以“包容、担当、高效、 专业”为核心价值观的企业文化体系,确立了全体员工需要共同遵循的价值准则,为龙江银 行的可持续发展提供了宝贵的精神动力和坚强的文化支撑。 2012 年是龙江银行夯实发展基础、提升管理水平、实现经营突破的关键一年。我们将切 实增强工作的前瞻性和主动性,积极应对外部经营环境变化,立足于稳中求进,着眼于进中 求好,完善公司治理,推进战略落地,增强风险意识,提升发展质量,改善经营管理,优化 用人机制和激励约束机制,有效开展文化建设年活动,塑造特色鲜明、服务便捷、运营安全、 管理精良的银行形象,努力实现集约型、可持续发展。 蓝图已绘就,征帆即起航。在新的一年里,龙江银行将积极把握市场机遇,继续通过业 务创新和改进服务不断增强竞争发展能力,巩固和扩大良好的发展势头,沿着特色化、差异 化、社区化、精细化和专业化的发展道路,向建设国际一流的现代农业产业银行的发展愿景 不断迈进。我们愿与广大客户和社会各界朋友携手同行,共创龙江银行更加美好的未来!
2011 年 度 报 告

龙江银行董事长、党委书记:

002

高级管理层

行长:

003

重要提示

本年度报告依据 《 商业银行信息披露办法 中的相关要求编制,是根据现行的财务制度 》 和业务管理系统能够做到的最大程度的披露。本行董事会保证本年度报告所载资料不存在任
2011

何虚假记载、误导性陈述或对要求披露内容的重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担责任。本行 2011 年度会计报表已由德勤华永会计师事务所审计,并出具了标准无保 留意见的审计报告。本年度报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本理解上发生歧 义时,以中文文本为准。

年 度 报 告

龙江银行股份有限公司董事会 二○一二年四月十八日

004

会计数据和业务数据摘要

1.经营业绩
( 单位:人民币千元 )

项目
营业收入 拨备前营业利润 营业利润 利润总额 净利润 基本每股收益 (元) 稀释每股收益 (元) 经营活动产生的现金流量净额 每股经营活动产生的现金流量净额 (元)

2011 年
3,238,463 1,718,294 1,460, 880 1,459, 725 1,101,430 0.36 0.36 18,016,889 4.84

2010 年
1,663,015 822,211 489,431 487,787 375,373 0.12 0.12 6,186,960 2.01

本年比上年增减 (%)
94.73 108.98 198.49 199.25 193.43 200.00 200.00 191.21 140.80

005

会计数据和业务数据摘要

2.规模指标
( 单位:人民币千元 ) 2011

项目
资产总额 其中: 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及衍生金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款 可供出售金融资产 其他 负债总额 其中: 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 及衍生金融负债 同业拆入 吸收存款 其他 股东权益 每股净资产 (元) 存款总额 其中: 公司存款 零售存款 贷款总额 其中: 公司贷款 贴现 零售贷款 贷款减值准备 贷款及垫款净值

2011 年
152,155,060

2010 年
82,864,979

本年比上年增减 (%)
83.62

年 度 报 告

16,786,842

5,569,919

201.38

983,561 25,576,922 4,511,313 104,296,422 145,894,555

914,541 19,627,848 2,743,873 54,008,798 78,844,338

7.55 30.31 64.41 93.11 85.04

0

0

0

28,531,435 92,507,548 24,855,572 6,260,505 1.68 92,507,548 68,559,777 21,158,109 25,041,050 16,194,022 1,004,419 7,842,609 537,779 24, 503, 271

11,273,095 66,290,432 1,280,811 4, 020, 641 1.31 66,290,432 47,309,918 17,101,528 19,824,082 13,311,740 1,173,231 5,339,111 422,320 19,401,762

153.09 39.55 1,840.61 55.71 28.24 39.55 44.92 23.72 26.32 21.65 -14.39 46.89 27.34 26.29

006

会计数据和业务数据摘要

3.资产质量指标
( 单位:人民币千元 )

项目
正常类贷款 关注类贷款 不良贷款 其中: 次级类 可疑类 损失类 不良贷款比率 (%) 拨备覆盖率 (%)

2011 年
22,867,142 1,962,161 211,746 62,648 141,316 7,781 0.85% 253.97%

2010 年
16,833,341 2,671,448 319,294 171,215 131,197 16,881 1.61% 132.27%

本年比上年增减 (%)
35.84 -26.55 -33.68 -63.41 7.71 -53.90 -0.76 121.70

4.资本充足指标
( 单位:人民币千元 )

项目
资本净额 其中: 核心资本净额 附属资本 加权风险资产净额 资本充足率 (%) 核心资本充足率 (%)

2011 年
6,031,390 5,946,931 175,200 50,036,279 12.05 11.89

2010 年
3,516,368 3,553,601 0 28,196,868 12.47 12.60

本年比上年增减 (%)
71.52 67.35 -77.45 -0.42 -0.71

5.报告期内股东权益变动情况
( 单位:人民币千元 )

项目
股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计

期初数
3,080,000 554,572 38,607 0 347,462 4,020,641

本年增减
64,000 498,434 110,143 437,000 554,287 2,239,864

期末数
3,720,000 1,053,006 148,750 437,000 901,749 6,260,505

007

会计数据和业务数据摘要

6.截至报告期末补充财务指标
( 单位:% ) 2011

项目
流动性比例: 人民币 外币 本外币 存贷款比例 (含贴现) 存贷款比例 (不含贴现) 不良贷款率 单一最大客户贷款占资本净额比例 最大十家客户贷款占资本净额比例 成本收入比 (不含营业税) 贷款损失准备充足率

指标标准
>35% >35% >35% <60% <60% <3% <15% <100% <35% >120%

2011 年
36.82 48.98 36.84 27.07 25.98 0.85 6.63 38.75 43.49 403.30

2010 年末
57.66 176.86 57.69 29.90 28.13 1.61 8.67 46.23 46.2 236.31

年 度 报 告

注:1.以上为本行母公司口径数据; 2.贷款及垫款净值、拨备覆盖率、贷款损失准备充足率均根据监管部门统计口径计算。

008

公司基本情况

法定中文名称
龙江银行股份有限公司 ( 简称龙江银行,以下报告中简称为 " 本行 " )

法定英文名称
LONGJIANG BANK CORPORATION

法定代表人
杨进先

董事会秘书
李瑞文

联系电话:0451-85706153 85706863 传 真:0451-87117802 注册和办公地址:黑龙江省哈尔滨市道里区友谊路 436 号 邮政编码:150018 网址:www.lj-bank.com 电子信箱:ljbank@lj-bank.com

年度报告备置地点:董事会办公室及主要营业网点 本行首次注册登记日期:2009 年 12 月 22 日 企业法人营业执照注册号:230000100069419 金融许可证号:B1056H223010001 税务登记号码:230103695223154 本行聘请的会计师事务所:德勤华永会计师事务所

009

股本变动情况

经本行 2011 年第二次临时股东大会审议表决,通过了 《 龙江银行 2011 年增资扩股 调增 注册资本的方案 。依据该方案,本行于 2011 年末前完成了增资扩股,以配售及定向增发相 》
2011

结合的方式发行 6.4 亿新股,募集资金 11.33 亿元。 截至报告期末,本行注册资本由人民币 30.8 亿元调增至人民币 37.2 亿元。

年 度 报 告

010

最大十位股东及持股情况

股东名称
黑龙江省大正投资集团有限责任公司

股数 (万股)
76,260.00

占总股份比例 (%)
20.50

中粮集团有限公司

74,400.00

20.00

大庆市国有资产经营有限公司

19,298.50

5.19

上海上实 (集团) 有限公司

18,674.40

5.02

上海国际集团资产管理有限公司

18,525.60

4.98

黑龙江交通发展股份有限公司

18,228.00

4.90

黑龙江北大荒农垦集团总公司

16,294.75

4.38

辽宁宏程塑料型材有限公司

10,652.22

2.86

大庆市澳龙房地产开发有限公司

9,363.06

2.52

齐齐哈尔市财政局

8,724.97

2.35

011

主要股东的基本情况

◆黑龙江省大正投资集团有限责任公司持股 76,260.00 万股,占本行总股本的 20.50%。该 公司为国有独资有限责任公司,是黑龙江省政府的金融投资主体、省政府授权的国有金融资产
2011

管理主体和开展地方金融投融资业务的综合平台。注册资本 10 亿元,法定代表人:王洪涛。 ◆中粮集团有限公司持股 74,400.00 万股,占本行总股本的 20.00%。该公司是中国最大的 粮食食品进出口公司和实力雄厚的食品生产商,享誉国际粮油食品市场,在与大众生活息息 相关的农产品贸易、生物质能源开发、食品生产加工、地产、物业、酒店以及金融服务等领 域成绩卓著,是全球 500 强企业。该公司是在国家工商行政管理总局注册登记的法人企业, 企业类型是国资委下属的大型国有独资企业。注册资本 3.12 亿元,法定代表人:宁高宁。 ◆大庆市国有资产经营有限公司持股 19,298.50 万股,占本行总股本的 5.19%。该公司为 国有独资企业,代表大庆市政府进行国有资产投资和资产管理。注册资本 17 亿元,法定代表 人:金宏达。 ◆上海上实 ( ) 有限公司持股 18,674.40 万股,占本行总股本的 5.02%。该公司为上 集团 海市国资委全资控股的国有独资企业,公司经营范围包括实业投资、国内贸易、以及授权范 围之内的国有资产经营与管理。注册资本 18.59 亿元,法定代表人:滕一龙。 ◆上海国际集团资产管理有限公司持股 18,525.60 万股,占本行总股本的 4.98%。该公司 隶属于上海国际集团,主要经营范围为开展各种投资业务、资产经营管理业务、财务咨询和 投资咨询。注册资本 15 亿元,法定代表人:张行。 ◆黑龙江交通发展股份有限公司持股 18,228.00 万股,占本行总股本的 4.90%。该公司是 以高速公路收费、管理、养护为主业的国有控股上市公司。注册资本 12.13 亿元,法定代表 人:孙熠嵩。 ◆黑龙江北大荒农垦集团总公司持股 16,294.75 万股,占本行总股本的 4.38%。该公司隶 属于黑龙江省农垦总局,主要经营范围为农业种植、养殖、种子生产经营、农副产品加工, 集团拥有国家级和省级重点产业化龙头企业 15 家,在 2011 年中国 500 强企业中名列第 79 位。注册资本 60 亿元,法定代表人:隋凤富。

年 度 报 告

012

董事、 监事、 高级管理人员及员工基本情况


姓名
杨进先 李 卓


性别
男 男 女 女 男 男 男 男 男 男 男 男 男

本行职务
董事长 董事 董事 董事、 行长 董事、 行长助理 董事 董事 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事

是否领薪
是 是 否 是 是 否 否 否 否 否 否 否 否

个人持股
否 否 否 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否

邬小蕙 关喜华 徐智慧 孙彦敏 侯培耀 金宏达 张 磊

刘益朋 曲振涛 戴根有 陈若青

2011 年 6 月, 已离职董事
李若山 男 独立董事 否 否


姓名
李久春 杨秀林 徐 坚


性别
男 男 男 男 女 男 女

本行职务
职工监事 副监事长 股东监事 股东监事 职工监事 外部监事 外部监事

是否领薪
是 是 否 否 是 否 否

个人持股
否 是 否 否 否 否 否

王冠儒 鞠春艳 惠晓峰 栾 枫

013

董事、 监事、 高级管理人员及员工基本情况

高级管理人员
姓名
关喜华 王贵彬 许永辉 杨宝仁 于立勇 徐智慧 曾青福 李瑞文

性别
女 男 男 男 男 男 男 男

本行职务
行长 副行长 副行长 副行长 副行长 行长助理 行长助理 董事会秘书

分管工作
主持经营管理全面工作 分管资金财务条线、 公司业务条线 金融市场条线、 综合条线 运营管理条线、 科技条线 小企业信贷中心、 个人业务条线 哈尔滨管理部 风险管控条线 三农业务条线 董事会办公室

2011 年 度 报 告

014

董事、 监事、 高级管理人员及员工基本情况

董事简历
杨进先,男,汉族,中共党员,1957 年 3 月生,研究生学历,高级经济师,曾任工商银 行黑龙江省分行计划财务处处长、行长助理、副行长、副行长兼省行营业部总经理,常务副 行长、党委委员。现任龙江银行董事长、党委书记。 李 卓,男,汉族,中共党员,1956 年 9 月生,研究生学历,曾任省财政厅世界银行处

副处长,国际金融处副处长,黑龙江省大正投资集团副董事长。现任龙江银行董事。 邬小蕙,女,汉族,中共党员,1961 年 1 月生,硕士研究生学历,高级会计师,曾任中 粮集团财务部总监。现任中粮集团总会计师兼金融事业部总经理、龙江银行董事。 关喜华,女,满族,中共党员,1963 年 5 月生,硕士研究生学历,高级经济师,曾任交 通银行大庆分行副行长、党委委员,大庆市商业银行董事长、党委书记,龙江银行常务副行 长、党委委员。现任龙江银行执行董事、行长、党委副书记。 徐智慧,男,汉族,中共党员,1961 年 5 月生,大学本科学历,曾任中国建设银行黑龙 江省分行 《 投资纵横 常务副主编,中国投资银行黑龙江省分行副行长,中国投资银行哈尔 》 滨分行副行长,哈尔滨商业银行公司金融部总经理、行长助理,黑龙江省大正投资集团副总 裁。现任龙江银行执行董事、行长助理。 孙彦敏,男,汉族,中共党员,1966 年 6 月生,大学本科学历,曾任香港中国食品集团 财务部副总监、中粮国际财务部总经理。现任中粮财务有限责任公司总经理、龙江银行董事。 侯培耀,男,汉族,中共党员,1958 年 4 月生,大学本科学历,高级经济师,曾任黑龙 江省农垦总局农开办主任、发改委主任、农垦总局牡丹江分局局长。现任北大荒农垦集团总 公司总经理、龙江银行董事。 金宏达,男,回族,中共党员,1962 年 7 月生,大学本科学历,高级经济师,曾任大庆 市财政局副局长、大庆市商业银行行长、大庆市财政投资评审中心主任。现任大庆市国有资 产经营有限公司董事长、龙江银行董事。

015

董事、 监事、 高级管理人员及员工基本情况

张 磊,男,汉族,中共党员,1968 年 9 月生,博士研究生学历,高级经济师,曾任申 银万国证券股份有限公司客户资产管理部副经理、权证及衍生品业务小组组长。现任上海上
2011

实 ( ) 有限公司计划财务部副总经理、龙江银行董事。 集团 刘益朋,男,汉族,中共党员,1968 年 9 月生,硕士研究生学历,经济师,曾任上海国 际集团经营有限公司副总经理。现任上海国际集团资产管理有限公司总经理、龙江银行董事。 曲振涛,男,汉族,中共党员,1957 年 1 月生,博士研究生学历,教授。曾任黑龙江财 政高等专科学校党委书记、校长。现任哈尔滨商业大学校长、党委副书记,龙江银行独立董事。 戴根有,男,汉族,中共党员,1950 年 1 月生,大学本科学历,高级经济师,曾任中国 人民银行货币政策司司长兼货币政策委员会秘书长、征信管理局局长、征信中心主任。现任 龙江银行独立董事。 陈若青,男,汉族,中共党员,1951 年 6 月生,硕士研究生学历,高级经济师,曾任中 国华融资产管理公司上海办事处党委书记、总经理,江南造船、上海纺织控股等企业集团副 董事长,中国华融资产管理公司上海办事处总经理级巡视员、上海创新中心基金公司筹备组 组长。2011 年 8 月起任龙江银行独立董事。 李若山,男,汉族,中共党员,1949 年 2 月生,博士研究生学历,教授、博导,曾任厦 门大学经济学院副院长、系副主任,复旦大学管理学院财务金融系主任,龙江银行独立董事, 2011 年 6 月辞去董事职务。

年 度 报 告

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董事、 监事、 高级管理人员及员工基本情况

监事简历
李久春,男,汉族,中共党员,1952 年 9 月生,大学本科学历,曾任黑龙江省体改办产 业与市场体制处处长、助理巡视员,黑龙江省金融工作领导小组办公室主任,黑龙江省农村 信用社联合社理事长、党委书记。2011 年 6 月起,任龙江银行监事,拟任龙江银行监事长, 任职资格尚待监管部门核准。 杨秀林,男,汉族,中共党员,1950 年 2 月生,大学本科学历,经济师,曾任牡丹江市 人民银行金融管理科副科长、综合计划科科长,牡丹江市信用社联合社副主任、主任兼党委 书记,牡丹江市商业银行董事长、党委书记。现任龙江银行副监事长。 王冠儒,男,汉族,中共党员,1979 年 4 月生,大学本科学历,曾任辽宁宏程塑料型材 有限公司财务总监。现任辽宁宏程塑料型材有限公司副总经理、龙江银行股东监事。 徐 坚,男,汉族,中共党员,1970 年 9 月生,大学本科学历,会计师,曾任齐齐哈尔

市财政局预算处副处长、财政干部培训中心主任兼预算处处长。现任齐齐哈尔市财政局副调 研员兼预算处处长、龙江银行股东监事。 鞠春艳,女,汉族,中共党员,1972 年 7 月生,大学本科学历,经济师,曾任七台河市 东进城市信用社副主任,惠祥城市信用社副主任,七台河市城市信用社联合社财务部副主任、 主任,七台河市城市信用社股份有限公司资金财务部经理。现任龙江银行哈尔滨香江支行副 行长、龙江银行职工监事。 惠晓峰,男,汉族,中共党员,1957 年 11 月生,博士研究生学历,教授、博导,曾任 哈尔滨工业大学管理学院副院长。现为哈尔滨工业大学管理学院教授,龙江银行外部监事。 栾 枫,女,汉族,中共党员,1966 年 10 月生,大学本科学历,副教授、律师,曾任

牡丹江大学教务处师资科科长。现为法律系副教授 ( 1992 年 4 月取得律师资格证书,现注册 于北京中孚律师事务所 、龙江银行外部监事。 )

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董事、 监事、 高级管理人员及员工基本情况

高级管理人员简历
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关喜华,前述董事简历中已列明,此处略。2011 年 6 月起,任龙江银行行长、党委副书 记。 王贵彬,男,汉族,中共党员,1958 年 9 月生,大学本科学历,高级会计师,曾任齐齐 哈尔市商业银行董事长、党委书记。现任龙江银行副行长、党委委员。 许永辉,男,汉族,中共党员,1965 年 2 月生,硕士研究生学历,高级经济师,曾任黑 龙江银监局佳木斯分局局长、党委书记。现任龙江银行副行长、党委委员。 杨宝仁,男,汉族,中共党员,1963 年 9 月生,大学本科学历,经济师,曾任七台河市 城市信用社股份有限公司董事长、党委书记。现任龙江银行副行长、党委委员。 于立勇,男,汉族,中共党员,1974 年 7 月生,博士研究生学历,副研究员,曾任大庆 市商业银行行长。现任龙江银行副行长、党委委员。 徐智慧,前述董事简历中已列明,此处略。现任龙江银行行长助理。 曾青福,男,汉族,1967 年 8 月生,硕士研究生学历,曾任中粮集团金融事业部总经理 助理、大庆市商业银行行长助理。现任龙江银行行长助理。 李瑞文,男,汉族,中共党员,1959 年 11 月生,大学本科学历,高级经济师,曾任工 商银行齐齐哈尔分行副行长、工商银行黑龙江省分行办公室主任、信贷管理部总经理、授信 审批部总经理,龙江银行董事会办公室主任。现任龙江银行董事会秘书。

年 度 报 告

员工情况
截至 2011 年末,本行员工总数为 4,137 人,平均年龄 34.2 岁。在全部员工中,硕士研究 生及以上学历 178 人,占员工总数的 4.30%;本科学历 2,368 人,占员工总数的 57.23%;大专 学历 1,219 人,占员工总数的 29.47%;中专以下 372 人,占员工总数的 9.00%。

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龙江银行组织架构图

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股东大会情况简介

报告期内本行共召开 3 次股东大会,其中年度股东大会 1 次、临时股东大会 2 次,审议 通过了 8 项议案、听取了 4 项工作报告。各次会议均履行了相应法律程序,保证了股东参会
2011

并行使权利。股东大会由北京市君泽君律师事务所见证,并出具了法律意见书。简要情况如 下: 2011 年 6 月 28 日,本行召开了 2010 年度股东大会。 2011 年 8 月 14 日,本行召开了 2011 年第一次临时股东大会。 2011 年 12 月 17 日,本行召开了 2011 年第二次临时股东大会。

年 度 报 告

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龙江银行董事会 2011 年度工作报告

龙江银行董事会 2011 年度工作报告
2011 年,本行董事会认真贯彻国家宏观经济金融政策和各项监管要求,以精细化管理为 主题,持续完善公司治理,不断强化风险管理和内部控制,在复杂多变的环境下保持了快速 的发展态势。经审计,2011 年本行实现税后净利润 11.19 亿元 ( 集团口径,下同 ,同比增 ) 长 196.82%;资产收益率为 0.95%,较上年上升 0.34 个百分点;净资产收益率为 21.39%,较 上年上升 10.28 个百分点,股东回报持续增加;总资产达到 1,530.19 亿元,同比增长 84.12%, 经营规模连续迈上新台阶,实现了新的突破;存款余额达到 933.73 亿元,较年初增加 266.97 亿元,同比增长 40.04%,增量和增速均排在黑龙江省同业首位;各项贷款余额 256.76 亿元 ( 根据监管部门统计口径计算 ,增加 55.15 亿元,增长 27.35%,控制在人民银行核定的信贷 ) 规模之内;不良贷款余额和比例连续双下降,其中不良率降至 0.83% ( 根据监管部门统计口 径计算 ,资产质量稳步提高;顺利完成增资扩股、调增注册资本工作,年末资本充足率和核 ) 心资本充足率分别达到 12.14%和 11.64%,资本实力进一步增强,年度经营计划全面超额完 成,主要监管指标全部达标。董事会 2011 年主要工作情况如下: 一、推进战略落地,实现稳健发展 2011 年,董事会充分发挥战略管理作用,抓住全行重点工作,积极推动发展战略的贯彻 落实。大力推进现代农业产业银行建设, 2011 年全行新增涉农贷款 占全部新增 贷款的 43.73%,“惠农链”产品荣获“银行业金融机构小企业金融服务特色产品奖”和“2011 全国 金融机构服务三农最佳创新成就奖” 。做精、做细小微企业金融服务,经董事会审议决定设立 了小企业专营机构,进一步提升了本行服务小微企业的专业化水平。“龙易贷”系列小微信 贷产品荣获“2011 中国小额信贷机构最佳社会责任奖” 。全力打造便民、惠民的“小龙人” 社区银行服务品牌,进一步提升了本行在个人金融业务领域的竞争力。在快速发展的同时, 董事会十分注重管理水平的提升,将 2011 年确定为全行精细化管理年,完善“6S”管理体

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龙江银行董事会 2011 年度工作报告

系,加强 IT 系统建设,确立了由风险决策、管理、执行、操作等不同层次职能组成的风险管 理工作体系,取得了 ISO9001 国际标准化认证资质,为全行的长远健康发展奠定了基础。本
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行董事会高度重视企业文化建设,2011 年在广泛调研的基础上汇集各方智慧,提炼形成了体 现时代精神、富有龙行特色的企业文化体系,确立了本行“包容、担当、高效、专业”的核 心价值观,为全行发展奠定了文化基础。 二、规范开展董事会工作,决策水平不断提升 2011 年,依据 《 龙江银行股份有限公司章程 规定,结合实际工作需要,本行董事会先 》 后召集股东大会 3 次,其中年度股东大会 1 次,临时股东大会 2 次,审议通过了 《 关于 < 龙 江银行 2011 年增资扩股 调增注册资本方案 > 的议案 、 《 》 关于修改本行公司章程的议案 、 》 《 关于聘任陈若青先生为独立董事的议案 等 9 项重要议案。董事会根据本行章程和股东大会 》 授权对职权范围内的事项进行了认真讨论和审议,充分履行了决策职责。召开董事会会议 6 次,审议全行 2011 年度经营计划,2010 年度决算方案和利润分配方案等议案 21 项,听取经 营工作汇报 4 项,有效发挥科学决策和战略管理作用,引导和促进全行实现了快速、健康发 展,综合竞争力得到不断提升,达到了经营效益和股东价值持续增长的目标。充分发挥董事 会专门委员会的决策咨询作用。继续完善董事会各专门委员会议事程序,年初制订工作计划,年 内认真贯彻落实,提高了工作的计划性和协调性。全年共组织召开董事会专门委员会会议 12 次,其中,战略规划 ( ) 委员会 2 次,提名与薪酬委员会 2 次,风险管理与关联交易控制 6S 委员会 4 次,审计委员会 4 次,共审议各类议案 16 项,听取汇报 6 项。鉴于部分董事发生变 动,董事会根据本行公司章程和董事会议事规则,及时对相关专门委员会进行调整,确保了 各专门委员会有效发挥作用。 三、提升资本管理水平,成功完成增资扩股工作 为满足实际经营工作需要,确保资本充足率保持在科学合理的水平,本行董事会根据国 家相关法律法规和公司章程有关规定,在 2011 年开展了增资扩股、调增注册资本工作,最终 向 15 家原有法人股东配股、2 家新投资者定向增发,新增股本 6.4 亿股,募集资金 11.33 亿

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龙江银行董事会 2011 年度工作报告

元。本次增资扩股于 2011 年末前全部完成,本行注册资本由 30.8 亿元调增至 37.2 亿元。在 提升资本充足水平的同时,引进了辰能集团、龙江交通等省内具有较强实力的企业集团作为 投资者,进一步改善了股权结构。在开展增资扩股工作、扩充资本的同时,本行努力提升自 身的内生资本积累能力,截至 2011 年末本行资本总额已达到 62.13 亿元,较成立之初增长近 一倍,为未来发展提供了有力的资本保障。 四、加强公司治理基础建设,进一步完善各项规章制度 2011 年初,根据监管规定的最新变化和本行实际工作的需要,本行董事会认真总结公司 治理经验,开展了公司章程的修订工作。在修订章程过程中,广泛征求了行内外各方意见和 建议,本着合规、适用、从新、规范、审慎的修订原则,多方沟通汇报,最终对公司章程中 的 54 个条款进行了修改和完善。修订后的公司章程经 2010 年度股东大会审议通过后,呈报 监管部门核准。在监管部门的支持下,本行 《 公司章程 中亟需修改的条款获得顺利核准。 》 关联交易管理是公司治理的一项重要内容。2011 年,本行董事会将加强关联交易管理作 为全年一项重要工作。为规范龙江银行关联交易管理,有效控制关联交易风险,经本行董事 会风险管理与关联交易控制委员会和董事会审议通过了 《 龙江银行股份有限公司关联交易管 理办法 ,使全行关联交易管理水平有了进一步的提高。 》 五、认真做好信息披露工作,树立本行良好形象 2011 年,董事会认真执行各项监管规定,严格按照规范程序对外披露信息,准确把握披 露的内容、时机和尺度,较好地完成了 2010 年度报告的编制及披露工作。为加强市场约束, 规范本行的信息披露行为,确保信息真实、准确、完整、及时地披露,有效维护存款人和相 关利益人的合法权益, 2011 年依据国家有关法规、银监会有关规定,结合本行的实际情况, 董事会审议通过了 《 龙江银行信息披露管理办法 ,进一步规范了信息披露管理,增强了本行 》 信息披露工作的准确性、完整性和可比性。 六、加强监管部门联络沟通,全面落实各项监管要求 2011 年,本行董事会认真贯彻落实黑龙江银监局年度监管意见和审慎监管约谈各项要

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龙江银行董事会 2011 年度工作报告

求,全力推进全行的科学、稳健发展。董事会按季听取各项监管指标的完成情况,董事会风 险管理与关联交易控制委员会专题听取监管意见分解落实和贯彻整改情况的汇报,并提出了
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下一阶段工作要求,进一步推动了各项监管意见的贯彻落实。 七、认真履行自身职责,诚信、勤勉完成各项工作任务 2011 年,各位董事严格遵循法律、法规及公司章程的规定,勤勉履行职责,科学谨慎决 策,维护本行利益,保证本行的商业行为符合国家法律、行政法规、规章以及国家各项经济 政策的要求,自觉接受监事会对其履行职责的监督。各位董事按时出席会议,积极发表意见 建议,体现了高度的责任心和良好的专业素养。执行董事围绕发展战略和经营计划,勤勉尽 责,科学筹划和落实全行战略决策,认真做好经营管理工作,全面完成了董事会制定的各项 年度经营指标和战略部署;非执行董事尽心尽职,积极就董事会关注的决策事项进行认真研 究,并结合本行发展战略和经营管理需要,分析探讨相关问题,提出宝贵意见和建议,对推 动本行科学发展、稳健经营起到了积极作用;独立非执行董事充分发挥专业所长,积极为本 行战略发展、风险控制、薪酬管理等工作建言献策,并坚持独立、客观发表意见,积极维护 中小股东权益。 2011 年,本行董事会勤勉务实、开拓进取,全面履行了各项职责。2012 年,董事会将继 续全面落实国家宏观调控政策和监管部门各项要求,切实增强工作的前瞻性和主动性,积极 应对外部经营环境变化,立足于稳中求进,着眼于进中求好,不断提升决策效率和水平,增 强风险意识,提升发展质量,改善经营管理,推进战略落地,完善信息披露管理,加强投资 者关系工作,提升资本管理水平,不断提高核心竞争力和可持续盈利能力,向建设国际一流 的现代农业产业银行的战略目标迈出更大步伐。

年 度 报 告

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龙江银行监事会 2011 年度工作报告

龙江银行监事会 2011 年度工作报告
2011 年,在本行董事会和高级管理层的大力支持下,监事会全体成员团结一心,尽职尽 责,按照年度工作计划,深入做好各项工作,有效发挥了监事会在公司治理中的作用,取得 了较好成效。 一、2011 年主要工作情况 ( ) 进一步明确定位,扎实推进监事会工作 一 随着公司治理结构的不断完善,董事会、高管层、监事会在本行重大事项的决策、执行、 监督过程中,分别发挥着重要作用。在各项工作中,监事会以谋求本行更好更快持续发展作 为第一要务,始终秉持“到位不越位、寓服务于监督之中”的理念,与董事会、高管层同心 同德、同舟共济,通过监督做好服务,通过监督促进合规,通过监督保障健康发展。 1.深入调查研究,明晰职责定位。 监事会加强与董事会、高级管理层的沟通交流,深入佳木斯、鹤岗等部分基层行进行调 研,了解掌握了基层行的第一手情况,特别是利用中组部举办全国部分金融机构监事长高级 研修班的契机,不断学习探索,借鉴他行经验,结合我行实际和监事会的工作基础,进一步 明确了监事会在本行的职责定位,即以财务监督为中心,以董事、高管层及其成员履职监督 为重点,以依法合规经营监督为基础,以风险管理、内控管理为导向,实行有效的纠错纠偏, 履行好各项职责,促进本行健康持续发展。这个定位以及履职方式,在监事会会议上予以明 确,在高管层中进行了通报,在实际工作中得到了进一步落实。 2.依法合规召开监事会会议,切实履行好监事会职责。 2011 年,我们认真贯彻落实银监会关于城商行“立足地方经济、严守风险底线、改进金 融服务、实现科学发展”的工作精神,以“精细化管理年” 、“提高创新年”作为工作主题, 认真履行诚信、勤勉义务,各位监事积极建言献策,通过召开 4 次监事会工作会议、1 次审

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龙江银行监事会 2011 年度工作报告

计委员会和 1 次提名委员会专门会议,认真审议了 《 2010 年度监事会工作报告 、 《 》 监事会 2011 年工作计划 等 12 项议题,系统总结了 2010 年监事会工作,对 2011 年的工作进行了整 》
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体部署,保质保量完成了各项议事任务。 3.依法出席股东大会,列席董事会会议,有效行使监督职能。 2011 年,监事会成员依法出席了本行召开的年度股东大会和 2 次临时股东大会,认真审 阅会议文件和各项议案,审查会议召集、召开程序及其议案投票情况的合法、合规性,并就 监事会年度工作情况、对董事和监事的评价结果等四项议题进行了报告。监事会成员列席了 本行董事会召开的全部 ( 次 会议,并参与研究、讨论了公司章程修改、利润分配、资本 6 ) 补充等各项议题,对董事会召集、召开程序、各项议案是否符合广大股东和本行的利益,以 及决议执行情况进行了监督,对本行经营发展提出了建设性意见。 4.加强自身建设,完善组织构架,为更好地发挥监事会作用奠定了基础。 2011 年,按照有关规定,经监事会提名委员会工作会议、监事会工作会议、股东大会会 议审议,我们依法合规地完成了股东监事更换工作,并选举监事长上报省银监局核准。这项 工作的开展,使监事会的组织构架得以完善,为监事会在公司治理中有效发挥作用奠定了基 础。 ( ) 突出重点,将“寓服务于监督”落到实处 二 1.认真落实监管要求,做好年度履职评价工作,建立与高管人员谈话制度。 2011 年,监事会分别完成了本行董事、高管层 2010 年度履职情况评价报告,对其 2010 年度诚信、勤勉履职情况进行了客观评价,并从监事会角度对其 2011 年工作提出了中肯建 议。在完成上述工作的基础上,根据中国银监会出台的 《 商业银行董事履职评价办法 ( 试 行》 ( ) 2010 年第 7 号令 及省银监局的监管要求,结合我行的具体实际,我们制定了 《 ) 龙 江银行股份有限公司监事会对董事履职评价办法实施细则 ,2012 年将按照这个细则进一步 》 细化对董事的履职评价。同时,按照监管部门的要求和国内大中小股份制银行的工作惯例, 监事会建立了与高管人员谈话制度,已下发文件实施。

年 度 报 告

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龙江银行监事会 2011 年度工作报告

2.强化中心工作,进一步加强信贷、财务监督工作。 () 监事会与本行董事会办公室、风险管控、资金财务条线及立信会计师事务所加强沟 1 通,及时了解、认真研究审议了本行 2010 年度审计报告、利润分配方案,出具了监事会意 见;持续关注会计师事务所提出的 8 个重大事项的调整进展情况;与审计部密切配合,完成 了本行常务副行长的离任审计工作,并参与了对哈尔滨市部分支行的常规审计。 () 坚持监督导向,严控各类风险。监事会始终把防控以信贷为主的各类风险作为重中 2 之重来抓。一是组织现场检查,防控信贷风险。2011 年 3 月,我们与总行信贷管理、风险管 控条线共同组成检查组,对全辖 12 个地市分行、哈尔滨 10 个城区支行“三个办法一个指引” 落实、政府融资平台贷款化解、信贷管理制度落实等情况进行了现场检查,了解了情况,发 现了问题,并密切关注、及时追踪检查整改情况,有效加强了信贷风险防控工作。二是在全 行 6S 管理报告会议上,就树立风险意识,检查风险问题,强化风险管理,提出监督管理的意 见和要求,会后,以监事会文件印发落实。三是针对有关问题及时提出了风险防范的意见。 3.探索过程监督,促进重大事项规范运作。 为有效解决事后监督在时间方面的滞后问题,在董事会和高管层的大力支持下,我们通过 对本行重大事项的运行、操作实施过程介入,积极探索完善事中流程监督,取得了一定成效。 () 积极参加高管层召开的战略质询会、贷审会、财审会各类专业委员会会议,对贷款 1 授信、财务投资等重大事项进行过程监督,并适时发表监事会意见,确保本行贷款、财务审 批的各流程、环节依法合规。 () 在重大投资方面,重点做好龙安大厦装修有关工作。在 2010 年工作的基础上,我们 2 进一步加强了对重大项目招投标监督,以及财务支出环节的把关工作;在工程进入倒计时阶 段,监事会人员知难而进,勇挑重担,废寝忘食、吃住在工地,加速推进,保质保量完成了 各项任务。 () 在人才选拔、考评方面,我们积极参与我行招考录用人员、分行班子年度考察等工 3 作。通过与人力资源条线密切配合,实施双人双锁、统一拆封等工作,有效发挥过程监督的

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龙江银行监事会 2011 年度工作报告

实时纠偏作用,促进了本行公正、公平选拔考评人才;通过参与人力资源条线对大庆、齐齐 哈尔、牡丹江、七台河、绥化、伊春、大兴安岭、黑河分行班子年度考核工作,完善了干部
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考核制度和机制建设。 二、监事会就有关事项发表的独立意见 ( ) 经营情况。2011 年末,本行资产总额 1530.19 亿元 ( 一 集团口径,同下 ,比年初增 ) 长 84.12%;各项存款余额 933.73 亿元,比年初增长 40.04%;各项贷款余额 256.76 亿元,比 年初增长 27.35%;不良贷款率 0.83%,比年初下降 0.75 个百分点。实现净利润 11.19 亿元。 报告期内,本行实现了规模、质量、效益的协调发展,发展战略得到了有效落实,经营业绩 真实,决策程序合法。本行董事会和高级管理层成员认真履行忠实、勤勉义务,未发现董事 会和高级管理层成员履行职责时有违反法律、法规、本行章程以及其他损害股东和本行利益 的行为。 ( ) 财务状况。本行 2011 年度财务报告经德勤华永会计师事务所依据国内审计准则进 二 行审计,出具了标准无保留意见的审计报告。监事会经审查后认为:本行 2011 年度审计报告 真实、公允、完整地反映了本行的财务状况和经营成果。 ( ) 公司重大资产交易。2011 年,本行对孝昌本富村镇银行等 6 家村镇银行进行了投 三 资。监事会认为:报告期内,未发现重大资产交易中有内幕交易、损害股东权益或造成本行 资产流失的行为。 ( ) 关联交易。本行的关联交易主要涉及银行存款和贷款业务。监事会认为:报告期 四 内,本行关联交易结果公允,未发现有内幕交易和损害股东及本行利益的情形。希望本行能 够按照 2011 年出台的 《 龙江银行关联交易管理办法 等规定,进一步完善关联交易识别、审 》 批等管理流程,有效控制关联交易风险。 ( ) 风险管理与内部控制。2011 年,本行深入推进全面风险管控项目,取得了 ISO9001 五 国际标准化认证资质;强化信息科技风险管理,在北京设立了异地灾备中心,在中国云谷设 立了数据中心;按照“银行业内控和案防制度执行年”的要求,进一步建立健全案防工作组

年 度 报 告

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龙江银行监事会 2011 年度工作报告

织体系,完善内控和案防制度,强化问责机制,抓好防范“操作风险 13 条”的落实,加强高 管人员、关键岗位人员的行为监督,加大内审检查工作力度,实施现场检查和突击检查,消 除隐患。监事会认为:报告期内,本行风险管理和内部控制机制较为健全、合理。希望本行 在 2012 年以“企业文化建设年”为契机,加强风险合规文化建设;进一步加强市场风险、流 动性风险管理,重点关注集团关联客户、政府平台贷款的信用风险,强化一线重点部位的案 防工作;积极探索,应用先进的风险识别、监测工具,建立风险管理模型,逐步完善全过程、 全方位、全覆盖的全面风险管理体系。 ( ) 股东大会决议执行。2011 年,监事会成员依法出席股东大会,对提交股东大会审 六 议的各项议案,监事会无异议。监事会对本年度召开的股东大会相关决议执行情况进行了监 督,认为董事会认真贯彻落实了股东大会决议。

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财务报表及审计报告

财务报表及审计报告
2011 年 12 月 31 日止年度

2011 年 度 报 告

审计报告

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银行及合并资产负债表

034

银行及合并利润表

036

银行及合并现金流量表

037

银行及合并股东权益变动表

038

财务报表附注

040

030

审计报告

审计报告
德师京报(审)字(12)第 P0424 号

龙江银行股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的龙江银行股份有限公司(以下简称“龙江银行”)的财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的银行及合并资产负债表、2011 年度的银行及合并利润表、银行及合并股 东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是龙江银行管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,龙江银行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了龙江银行 2011 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2011 年度的银行及合并经营成果 和银行及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司北京分所 中国注册会计师 姜长征 张赞国 2012 年 4 月 18 日

031

银行及合并资产负债表

银行及合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日止年度
本集团

( 单位:人民币千元 ) 2011

本银行

资产
现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 固定资产 无形资产 递延所得税资产 其他资产 资产总计

附注九
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
28,257,329 47,491,071 16,786,842 18,966,897 1,077,254 25,131,807 4,511,313 983,561 7,308,937 1,394,910 192,609 106,529 810,111 153,019,170 15,733,659 29,255,587 5,569,919 2,670,000 228,120 19,735,158 2,743,873 914,541 3,518,313 1,119,936 714,761 51,993 850,720 83,106,580 28,019,798 47,415,649 16,786,842 18,966,897 1,073,651 24,503,271 4,511,313 983,561 7,308,937 106,700 1,377,455 192,056 106,529 802,401 152,155,060 15,668,288 29,352,846 5,569,919 2,670,000 226,086 19,401,762 2,743,873 914,541 3,518,313 86,700 1,103,193 714,661 51,993 842,804 82,864,979

年 度 报 告

032

银行及合并资产负债表

银行及合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日止年度
本集团

( 单位:人民币千元 )

本银行

负债
向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 预计负债 其他负债 负债合计 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计

附注九
16 17 18 19 20 21 22 23 24

2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
60,000 28,359,816 22,869,886 93,372,969 202,953 162,841 1,135,365 493,838 146,657,668 50,000 10,985,131 66,676,288 158,964 175,673 358,193 6,651 591,345 79,002,245 28,531,435 22,869,886 92,507,548 202,881 156,632 1,134,099 492,074 145,894,555 11,273,095 66,290,432 157,966 174,228 356,794 6,651 585,172 78,844,338

25 26 27 28 29

3,720,000 1,053,006 148,750 441,437 906,768 6,269,961

3,080,000 554,572 38,607 348,093 4,021,272 83,063 4,104,335 83,106,580

3,720,000 1,053,006 148,750 437,000 901,749 6,260,505 6,260,505 152,155,060

3,080,000 554,572 38,607 347,462 4,020,641 4,020,641 82,864,979

30

91,541 6,361,502 153,019,170

附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 83 页的财务报表由下列负责人签署:

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

033

银行及合并利润表

银行及合并利润表 2011 年 12 月 31 日止年度
本集团 附注九
一、 营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益 /(损失) 公允价值变动损失 汇兑收益 其他业务净收入 二、 营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 三、 营业利润 加: 营业外收入 减: 营业外支出 四、 利润总额 减: 所得税费用 五、 净利润 - 归属于母公司股东的净利润 - 少数股东损益 六、 每股收益 - 基本每股收益(人民币元) 七、 其他综合收益 八、 综合收益总额 - 归属于母公司股东的综合收益总额 - 归属于少数股东的综合收益总额 42 43 0.36 5,634 1,124,857 1,115,889 8,968 0.12 (28,822) 348,093 347,338 755 41 39 40 36 37 38 35 33 34 32 31

( 单位:人民币千元 ) 2011

本银行 2011 年度
3,238,463 3,067,622 5,888,311 (2,820,689) 91,031 115,471 (24,440) 524 (9,611) 2,062 86,835 (1,777,583) (111,900) (1,408,269) (257,414) 1,460,880 24,978 26,133 1,459,725 358,295 1,101,430 1,101,430 -

2011 年度
3,292,635 3,120,891 5,952,898 (2,832,007) 92,199 116,648 (24,449) 14 (9,611) 2,062 87,080 (1,812,154) (113,516) (1,437,884) (260,754) 1,480,481 29,040 26,143 1,483,378 364,155 1,119,223 1,110,255 8,968

2010 年度
1,683,116 1,474,889 2,071,547 (596,658) 18,412 32,521 (14,109) (1,523) (214) 418 191,134 (1,191,631) (73,146) (782,815) (335,670) 491,485 6,280 6,752 491,013 114,098 376,915 376,160 755

2010 年度
1,663,015 1,455,604 2,048,509 (592,905) 18,322 32,412 (14,090) (1,523) (214) 418 190,408 (1,173,584) (72,573) (768,231) (332,780) 489,431 5,103 6,747 487,787 112,414 375,373 375,373 -

年 度 报 告

0.36 5,634 1,107,064

0.12 (28,822) 346,551

附注为财务报表的组成部分

034

银行及合并现金流量表

银行及合并现金流量表 2011 年 12 月 31 日止年度
本集团 附注九
经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 卖出回购金融资产款净增加额 向中央银行借款净增加额 收取的利息、 手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行款项和同业款项净增加额 买入返售金融资产净增加额 支付利息、 手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 筹资活动现金流入小计 分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 其中: 子公司支付给少数股东的股利、 利润 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金及现金等价物的影响 现金及现金等价物净增加额 加: 年初现金及现金等价物余额 年末现金及现金等价物余额 44 1,132,800 1,132,800 (490) (490) (490) 1,132,310 (7,244) 14,161,198 16,705,113 30,866,311 58,800 58,800 58,800 58,800 (1,481) 2,809,011 13,896,102 16,705,113 555,402 1,215,737 (5,955,196) (520,104) (6,475,300) (5,259,563) 450 1,541,632 (4,241,511) (516,280) (4,757,791) (3,216,159) 297,935 362,400 1,404,648 136,534 45 44,073,275 22,869,886 10,000 4,853,607 124,054 71,930,822 (5,558,221) (18,218,926) (14,675,929) (2,079,284) (691,072) (561,460) (11,850,235) (53,635,127) 18,295,695 41,067,972 50,000 1,824,025 213,930 43,155,927 (4,209,738) (25,869,845) (489,037) (389,819) (143,535) (6,086,102) (37,188,076) 5,967,851

( 单位:人民币千元 )

本银行 2011 年度
43,477,365 22,869,886 4,789,413 118,168 71,254,832 (5,257,988) (18,168,261) (14,675,929) (2,067,824) (678,817) (558,158) (11,830,966) (53,237,943) 18,016,889 297,935 362,910 555,403 1,216,248 (5,975,196) (516,476) (6,491,672) (5,275,424) 1,132,800 1,132,800 1,132,800 (7,244) 13,867,021 16,789,560 30,656,581

2011 年度

2010 年度

2010 年度
41,131,372 1,802,810 203,000 43,137,182 (3,989,963) (25,862,122) (486,483) (386,920) (142,665) (6,082,069) (36,950,222) 6,186,960 1,404,648 136,534 424 1,541,606 (4,302,711) (499,480) (4,802,191) (3,260,585) (1,481) 2,924,894 13,864,666 16,789,560

附注为财务报表的组成部分

035

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表 2011 年 12 月 31 日止年度
归属于母公司股东权益 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 准备 未分配利润
2010 年 12 月 31 日余额 前期会计差错更正 (附注六) 2011 年 1 月 1 日余额 本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入 1.股东投入资本 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 2011 年 12 月 31 日余额 3,720,000 1,053,006 110,143 148,750 441,437 441,437 (110,143) (441,437) 640,000 492,800 - 1,132,800 5,634 5,634 1,110,255 1,110,255 5,634 1,110,255 1,115,889 3,080,000 3,080,000 12,572 542,000 554,572 48,603 (9,996) 38,607 365,000 (365,000) -

( 单位:人民币千元 ) 2011 年 度 报 告

少数股 股东权益 小计 东权益 合计
83,979 (916) 83,063 8,968 8,968 3,663,961 440,374 4,104,335 1,119,223 5,634 1,124,857 441,290

73,807 3,579,982 274,286 348,093 4,021,272

- 1,132,800 (490) 91,541 (490) 6,361,502

906,768 6,269,961

归属于母公司股东权益 一般风险 准备 未分配利润 少数股 股东权益 小计 东权益 合计
23,625 (117) 23,508 755 755 58,800 83,063 3,120,818 576,624 3,697,442 376,915 (28,822) 348,093 58,800 4,104,335

股本 资本公积 盈余公积
2009 年 12 月 31 日余额 前期会计差错更正 (附注六) 2010 年 1 月 1 日余额 本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入 1.股东投入资本 2.新设子公司 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 2010 年 12 月 31 日余额 3,080,000 554,572 37,537 38,607 (28,822) (28,822) 3,080,000 3,080,000 9 583,385 583,394 1,742 (672) 1,070

15,442 3,097,193 (5,972) 576,741 9,470 3,673,934 376,160 376,160 (37,537) 376,160 (28,822) 347,338 -

348,093 4,021,272

附注为财务报表的组成部分

036

银行股东权益变动表

银行股东权益变动表 2011 年 12 月 31 日止年度
股本
2010 年 12 月 31 日余额 前期会计差错更正 (附注六) 2011 年 1 月 1 日余额 本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入 1.股东投入资本 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 2011 年 12 月 31 日余额 3,720,000 1,053,006 110,143 148,750 437,000 437,000 640,000 492,800 5,634 5,634 3,080,000 3,080,000

( 单位:人民币千元 )

资本公积
12,572 542,000 554,572

盈余公积
48,603 (9,996) 38,607

一般风险准备
365,000 (365,000) -

未分配利润
72,426 275,036 347,462

股东权益合计
3,578,601 442,040 4,020,641

1,101,430 1,101,430

1,101,430 5,634 1,107,064

-

1,132,800

(110,143) (437,000) 901,749

6,260,505

股本
2009 年 12 月 31 日余额 前期会计差错更正 (附注六) 2010 年 1 月 1 日余额 本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入 1.股东投入资本 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 2010 年 12 月 31 日余额 3,080,000 3,080,000 3,080,000

资本公积
9 583,385 583,394

盈余公积
1,742 (672) 1,070

一般风险准备

未分配利润
15,678 (6,052) 9,626

股东权益合计
3,097,429 576,661 3,674,090

(28,822) (28,822)

-

375,373 375,373

375,373 (28,822) 346,551

-

-

-

-

554,572

37,537 38,607

(37,537) 347,462

4,020,641

附注为财务报表的组成部分

037

财务报表附注

财务报表附注
2011

一、银行简介
龙江银行股份有限公司(以下简称“本银行”)是一家于 2009 年 12 月 22 日经黑银监复[2009] 309 号 《 中国银监会黑龙江监管局关于龙江银行股份有限公司开业的批复 批准于中国注册成立 》 的股份制商业银行。 根据本银行发起人订立的发起人协议,本银行于 2009 年 12 月 22 日承继原大庆市商业银行股 份有限公司、齐齐哈尔市商业银行股份有限公司、牡丹江市商业银行股份有限公司和七台河市城 市信用社股份有限公司(统称“四行社”)的所有资产及负债,相关业务转让予本银行。 本银行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)批准持有 B1056H223010001 号金融许可证,并经黑龙江省工商行政管理局核准领取注册号为 230000100069419 的企业法人营 业执照。 本银行及子公司(以下简称 " 本集团 ")的主要业务包括提供人民币及外币存款和贷款、付款及 结算等银行服务,以及经中国银监会核准的其他业务。 于 2011 年 12 月 31 日,本银行设有 12 个分行,在黑龙江省提供零售及公司银行服务。 本财务报表以人民币呈列,人民币亦为本银行及子公司的功能货币。

年 度 报 告

二、财务报表的编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计 准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。

三、遵循企业会计准则的声明
本银行编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本银行于 2011 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2011 年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。

四、重要会计政策及会计估计
1.会计年度 本集团的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

038

财务报表附注

2.记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币,本集团以人民币为记账本位币。本集团 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3.记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表 以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团的企业合并均为非同一 控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益 性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用,于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,合并成 本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于 购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账 面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以 公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一 项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 计入当期损益。 5.商誉 因收购业务形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额

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财务报表附注

计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉
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的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。 减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活 跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获 取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。 商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。 6.现金及现金等价物的确定标准 现金是指银行库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7.金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的 交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (1)公允价值的确定方法 公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对 于存在活跃市场的金融工具,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值;对于不存在活跃市 场的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

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财务报表附注

各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 (2) 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适 用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行 确认和终止确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: ●取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售; ●初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团 近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产: ●该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况; ●本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金

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财务报表附注

融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变
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动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失,计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆放同业款项、买 入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资和其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失,计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益计入 资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,分别计入利息收 入和投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。 (4)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其

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财务报表附注

他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金 融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项: ●发行方或债务人发生严重财务困难; ●债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; ●本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ●债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组; ●因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易; ●无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括: 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化; 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况; ●权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工 具投资人可能无法收回投资成本; ●权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; ●其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产减值 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。单项测试已确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确 定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险),减记金额确认为减值损失,计入

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财务报表附注

当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与 确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面
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价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失 后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益计入资本公积,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时,减值损失的 金额为金融资产账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额,此类金融资产的减值损失一经确认不得转回。 (5)金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产,本集团予以终止确认: ●收取该金融资产现金流量的合同权利终止; ●该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ●该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且并未放弃对该 金融资产的控制,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并确认相应的负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 (6)金融负债的分类、确认和计量 金融负债的分类和计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确 认为金融负债或权益工具。 金融负债 金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行 的权益工具以取得的收入扣除直接发行成本后的金额确认。 (7)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部已经解除、取消或到期的,才能终止确认该金融负债。本集团(债务 人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部终止确认的,将金融负债的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (8) 财务担保合同

财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条款支付 款项时,代为偿付合同持有人的亏损。 本集团将按公允价值为基础进行管理的财务担保合同在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入损益的金融负债。此类财务担保合同以公允价值入账,重新计量产生的公允价值变动 应直接计入当期损益。

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财务报表附注

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价 值进行初始确认,在初始确认后按照 《 企业会计准则第 13 号 - 或有事项 确定的金额和初始确 》
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认金额扣除按照 《 企业会计准则第 14 号 - 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高 》 者进行后续计量。 (9)金融资产与金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同 时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。 8.长期股权投资 (1)投资成本的确定 对于通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的 投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被 购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的 其他股权投资,按成本进行初始计量。 (2)后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;此外,公司财务报表采用成本法核算对子公司的长 期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重

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财务报表附注

大影响的被投资单位,合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于 本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予 以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所 转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动,相应调整 长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,除非本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务。 被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认 收益分享额。 处置长期股权投资 处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政 策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否 对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换 公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

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财务报表附注

9.固定资产 固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资
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产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益。 固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
类别
房屋建筑物 电子设备 交通工具 家具及其他

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可使用年限
15-30 年 3-5 年 4-6 年 3-5 年

预计净残值率
3%-5% 0%-5% 0%-5% 0%-5%

年折旧率
3.17%-6.47% 19.00%-33.33% 15.83%-25.00% 19.00%-33.33%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改 变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10. 在建工程 在建工程成本按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 11.无形资产 无形资产包括土地使用权、计算机软件及核心存款等。

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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物,相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预 计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。 12.抵债资产 抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日,抵债资产按照账面价值与可变现净值孰 低计量,当可变现净值低于账面价值时,对抵债资产计提跌价准备。 抵债资产处置时,取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。 取得抵债资产后转为自用的,按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备 的,同时结转跌价准备。 13.非金融资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无 形资产以及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收 回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账 面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活 跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获 取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

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财务报表附注

14.职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外,本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的
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职工薪酬确认为负债。 社会保险费用 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入当期损益。 年金计划 本银行在职职工参加由本银行设立的年金计划(以下简称 " 年金计划 ")。本银行根据职工工资 总额的一定比例向年金计划缴款,相应的支出于缴款时计入当期损益。如年金计划的资产不足以 支付职工的补充退休福利,则本银行并无进一步责任注入资金。 退休后福利 退休后福利包括内部退养福利和补充退休福利。 内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄,经本银行管理层批准,自愿退出工作岗位休养 的员工支付的各项福利费用。本银行自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止,向 接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。 于资产负债表日,退休后福利义务由独立精算师使用预期福利单位法进行精算,因精算假设 发生变化而造成的精算溢利或亏损在发生当期计入其他综合收益,相关的新增服务成本及利息成 本在发生当期计入损益。 15. 附回购条件的资产转让 买入返售金融资产 根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资 产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协 议期内按实际利率法确认,计入利息收入。 卖出回购金融资产款 根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。

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财务报表附注

出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的 差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出。 16.预计负债 当本集团因过去事项而承担现时义务,并且很可能被要求履行该义务,本集团会对该义务确 认预计负债。 确认为预计负债的金额应是在考虑到与义务相关的风险和不确定因素之后,对各报告期间末 履行现时义务所需支付对价的最佳估计。如果预计负债是以预期履行现时义务所需支出的估计现 金流量来计量,则其账面金额是该现金流量的现值(倘影响重大)。 如果清偿预计负债所需流出的经济利益的一部分或全部预期会得到第三方补偿,则应收款项 只有在补偿金额基本确定能够收到及应收款项能够可靠计量时,才确认为资产。 17.利息收入和支出 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算,并计入当期 损益。实际利率与合同利率差异较小的,也可按合同利率计算。 18.手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。 19.政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照 公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确 认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超

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财务报表附注

出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 20.所得税
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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的 预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 递延所得税 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资 产。但与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认 有关的递延所得税负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异 在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 本集团才确认递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

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052

财务报表附注

其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集 团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 21.受托及代理业务 本集团的受托业务主要为受托贷款及受托、代理投资。受托贷款是指由客户(作为委托人)提 供资金,由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发 放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款,其风险由委托人承担,本集团只收取手续费。本集 团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目,根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放 或投出金额计入受托贷款项目。代理理财由委托人提供资金,本集团以资金代理人的身份在约定 期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费,不承担与代理理财资产相关的主要 风险。上述代理理财资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。 22.租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转 移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期

053

财务报表附注

损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人记录经营租赁业务
2011

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23.合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财 务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 子公司采用的会计政策 / 会计期间与公司不一致,在编制合并财务报表时,本集团已按照公 司的会计政策 / 会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。 本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权 益项目下以 " 少数股东权益 " 项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并 利润表中净利润项目下以 " 少数股东损益 " 项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的,其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为 权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中 相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的,调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比

年 度 报 告

054

财务报表附注

例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本 集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的,实际的结果可能与本集团 的估计存在差异。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响 变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日,本集团需对资产、负债项目账面价值进行判断、估计和假设的重要领域如 下: 1.发放贷款和垫款减值 本集团定期对贷款组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款组合现金流大幅减少的可观 察数据为客观依据,判断贷款组合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式识别或单 笔贷款不重大时,管理层采用组合方式,以类似资产的历史损失经验为基础测算该贷款组合未来 现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设,以减少估计 贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。 2.金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方 法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险等方面进行估 计,相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 3.持有至到期投资 本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行

055

财务报表附注

判断的过程中,本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如 在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本集团未能将这些投资持有至到期日,则须将全部
2011

该类投资重分类至可供出售金融资产。 4.持有至到期投资减值 本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证 据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例 如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,本集团需评估发生减值的客观证据对该 项投资预计未来现金流的影响。 5.可供出售金融资产减值 本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的过 程中,本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状 况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 6.所得税 本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初 入账的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 7.退休后福利 本行依据各种假设条件采用预期福利单位法确定退休后福利的负债。这些假设条件包括折现 率、平均医疗费用增长率、内退人员补贴增长率和其他因素等。实际发生的金额与预计的金额可 能存在差异。实际结果的任何差异或假设条件的变化可能影响本行退休后福利的费用、其他综合 收益及负债余额。

年 度 报 告

六、前期会计差错更正
本银行本年度发现以前年度财务报表存在会计差错,在编制财务报表时,对以前年度的财务 报表已就该等会计差错予以更正,由此对年初资产、负债及股东权益及可比年度净利润产生影响。 以前年度财务报表的主要会计差错如下:

056

财务报表附注

(1)如附注一所述,本银行于 2009 年 12 月 22 日承继原四行社的所有资产及负债,相关业务转 让予本银行。依据企业会计准则,该等交易认定为非同一控制下企业合并。对该项交易中本银行 取得的四行社符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债于 2009 年 12 月 22 日应以公允价值计 量。故本银行聘请外部专业评估公司以 2009 年 12 月 22 日为评估基准日对本银行收购四行社业务 获得的可辨认资产及承担的负债进行评估,并出具评估报告。根据评估结果,本银行收购业务过 程中应确认的核心存款的公允价值为人民币 2.01 亿元,在未来 8 年内进行摊销。本银行收购四行 社业务中支付的收购对价与获得的可辨认资产及承担的负债公允价值之间的差额人民币 3.40 亿元 应确认为商誉。本银行在设立时对该等商誉和核心存款未进行初始确认,本银行对此会计差错进 行了追溯调整; (2)本银行在 2009 年 12 月 22 日成立之日,新入资的股东出资金额超过股份面值人民币 3.42 亿元应确认为股本溢价,计入资本公积。本银行在设立时未确认上述股本溢价,本银行对此会计 差错进行了追溯调整; (3)本银行聘请韬睿惠悦咨询(上海)有限公司(独立的外部精算机构)对本银行应承担的退休后员 工福利支出进行精算,并出具了精算报告。根据该精算报告,截至 2010 年 12 月 31 日,本银行退 休后员工福利的精算负债为人民币 1.46 亿元,本银行以前年度少确认了该等精算负债,本银行对 此会计差错进行了追溯调整; (4)本银行以前年度少计提风险资产减值准备,本银行对此会计差错进行了追溯调整; (5)本银行上述以前年度的会计差错调整事项对于以前年度的所得税费用及递延所得税资产等 亦产生影响,本银行对此会计差错进行了追溯调整。

057

财务报表附注

上述前期会计差错更正对 2010 年 12 月 31 日的资产、负债及股东权益的影响列示如下:
本集团 调整前金额 人民币千元
总资产 总负债 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 3,080,000 12,572 48,603 365,000 73,807 83,979 3,663,961 542,000 (9,996) (365,000) 274,286 (916) 440,374 3,080,000 554,572 38,607 348,093 83,063 4,104,335 3,080,000 12,572 48,603 365,000 72,426 3,578,601 542,000 (9,996) (365,000) 275,036 442,040 3,080,000 554,572 38,607 347,462 4,020,641 83,204,161 79,540,200

本银行 调整后金额 人民币千元
83,106,580 79,002,245

2011

调整数 人民币千元
(97,581) (537,955)

调整前金额 人民币千元
82,813,678 79,235,077

调整数 人民币千元
51,301 (390,739)

调整后金额 人民币千元
82,864,979 78,844,338

年 度 报 告

上述前期会计差错更正对 2010 年 1 月 1 日的股东权益的影响列示如下:
本集团 调整前金额 人民币千元
股东权益 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 3,080,000 9 1,742 15,442 23,625 3,120,818 583,385 (672) (5,972) (117) 576,624 3,080,000 583,394 1,070 9,470 23,508 3,697,442 3,080,000 9 1,742 15,678 3,097,429 583,385 (672) (6,052) 576,661 3,080,000 583,394 1,070 9,626 3,674,090

本银行 调整后金额 人民币千元 调整前金额 人民币千元 调整数 人民币千元 调整后金额 人民币千元

调整数 人民币千元

上述前期会计差错更正对 2010 年度净利润的影响如下:
本集团 调整前金额 人民币千元
净利润 471,780

本银行 调整后金额 人民币千元
376,915

调整数 人民币千元
(94,865)

调整前金额 人民币千元
468,607

调整数 人民币千元
(93,234)

调整后金额 人民币千元
375,373

058

财务报表附注

七、主要税项
1.企业所得税 根据 《 中华人民共和国企业所得税法 ,本银行及子公司就其所得缴纳企业所得税,税率为 》 25%。 企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。 2.营业税 本银行及子公司按应税营业额缴纳营业税,本银行税率为 5%,子公司税率为 3%。 营业税实行就地缴纳的办法,由分支机构向当地税务部门申报缴纳营业税。 3.城市维护建设税 按营业税的 1%-7%计缴城市维护建设税。 4.教育费附加 本银行按营业税的 3%计缴教育费附加。 本银行按照实际缴纳的增值税、消费税和营业税额的 1%计缴地方教育附加。从 2011 年 2 月 1 日起,本银行根据 《 黑龙江省人民政府关于调整地方教育附加征收标准的通知 (黑政发[2011] 》 13 号)的规定,地方教育费附加统一调整为按 2%征收。

八、控股子公司与合并财务报表范围
本银行控股子公司的基本情况列示如下:
子公司名称
东宁润生村镇银行股份有限公司 (注 1)

注册地点
中国 黑龙江 ·

业务性质及 12/31/2011 本集团年末实际投 表决权比例 经营范围
银行业 银行业 银行业 银行业 银行业 银行业

注册资本
20,000 50,000 50,000 30,000 20,000 20,000

资额持股比例(%)
51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 100.00

(%)
51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 100.00

杜尔伯特润生村镇银行有限责任公司 (注 1) 中国 黑龙江 · 依安润生村镇银行有限责任公司 (注 1) 集贤润生村镇银行有限责任公司 (注 1) 克山润生村镇银行有限责任公司 (注 1) 孝昌本富村镇银行有限责任公司 (注 2) 中国 黑龙江 · 中国 黑龙江 · 中国 黑龙江 · 中国 湖北 ·

注 1:该等子公司均为上年末及本年末本银行持有之子公司。 注 2:孝昌本富村镇银行有限责任公司系本银行 2011 年 12 月 26 日设立的子公司。

059

财务报表附注

九、财务报表主要项目附注
1.现金及存放中央银行款项
2011

本集团 2011 年 资产 附注 2010 年

本银行 2011 年 2010 年

12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元

年 度 报 告

库存现金 存放中央银行法定存款准备金 存放中央银行超额存款准备金 存放中央银行其他款项 合计 (1) (2) (3)

785,903 16,160,742 10,768,291 542,393 28,257,329

484,936 9,243,002 5,685,590 320,131 15,733,659

765,230 16,112,679 10,654,656 487,233 28,019,798

474,058 9,190,443 5,683,656 320,131 15,668,288

(1)本集团法定准备金存放于中国人民银行(" 人民银行 "),为人民币及外币法定准备金。存放 金额根据本集团当年吸收符合规定的存款金额计算。法定准备金不能用于本集团日常经营用途。 中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。
截至 2011 年 12 月 31 日
人民币存款法定准备金比率 外币存款法定准备金比率 19%(村镇银行 14%) 5%

截至 2010 年 12 月 31 日
16.5%(村镇银行 11.5%) 5%

(2)存放于人民银行的超额存款准备金主要用于资金清算。 (3)其他存放于人民银行款项主要包括缴存央行财政性存款,人民银行对缴存的财政性存款不 计付利息。 2.存放同业及其他金融机构款项
本集团 2011 年 2010 年 本银行 2011 年 2010 年

12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
存放境内同业 存放境外同业 合计 47,478,790 12,281 47,491,071 29,255,234 353 29,255,587 47,403,368 12,281 47,415,649 29,352,493 353 29,352,846

060

财务报表附注

3.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
交易性金融资产 公共实体债券 金融机构债券 法人实体债券 小计 指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 理财产品 合计 12,636,424 16,786,842 5,529,935 5,569,919 12,636,424 16,786,842 5,529,935 5,569,919 549,813 412,554 3,188,051 4,150,418 39,984 39,984 549,813 412,554 3,188,051 4,150,418 39,984 39,984

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元 2010 年 12 月 31 日 人民币千元

2010 年 12 月 31 日 人民币千元

4.买入返售金融资产
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
债券 票据 合计 18,966,897 18,966,897

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
18,966,897 18,966,897

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
2,670,000 2,670,000

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
2,670,000 2,670,000

5.应收利息
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
发放贷款和垫款利息 买入返售金融资产利息 存放同业利息 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产利息 可供出售金融资产利息 应收款项类投资利息 持有至到期投资利息 存放中央银行款项利息 合计 405,680 43,823 19,303 12,256 10,172 1,077,254 19,224 23,923 12,686 21,931 5,580 228,120 405,680 43,823 19,303 12,256 10,172 1,073,651 19,224 23,923 12,686 21,931 5,580 226,086 109,580 305,590 170,850

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
105,815 305,590 171,012

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
45,861 98,915

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
44,053 98,689

061

财务报表附注

6.发放贷款和垫款 (1)发放贷款和垫款按对公和零售分布情况如下
2011

本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
公司贷款和垫款 贷款及垫款 票据贴现 小计 个人贷款和垫款 住房按揭 个人经营 农户贷款 其他 小计 发放贷款和垫款总额 发放贷款和垫款损失准备 其中: 单项方式评估 组合方式评估 发放贷款和垫款账面价值 (114,982) (399,373) 25,131,807 (86,664) (218,671) 19,735,158 (114,982) (392,998) 24,503,271 1,634,104 4,638,130 1,161,235 816,643 8,250,112 25,646,162 1,275,493 2,907,414 679,557 696,786 5,559,250 20,040,493 1,634,104 4,551,886 852,639 803,980 7,842,609 25,011,251 16,328,927 1,067,123 17,396,050 13,208,320 1,272,923 14,481,243 16,164,223 1,004,419 17,168,642

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元 2010 年 12 月 31 日 人民币千元

2010 年 12 月 31 日 人民币千元

年 度 报 告

13,191,720 1,173,231 14,364,951

1,275,493 2,859,497 516,426 687,695 5,339,111 19,704,062

(86,664) (215,636) 19,401,762

062

财务报表附注

(2)发放贷款和垫款按评估方式列示如下 本集团
已识别的减值贷款及垫款(ii) 组合方式评估 计提损失准备 的贷款及垫款(i)
年末余额 发放贷款和垫款总额 发放贷款和垫款损失准备 发放贷款和垫款账面价值 25,445,426 (385,843) 25,059,583 23,378 (13,530) 9,848 177,358 (114,982) 62,376 200,736 (128,512) 72,224 25,646,162 (514,355) 25,131,807 0.78

组合方式 评估计提 损失准备

个别方式 评估计提 损失准备

小计

已识别的减值贷款 及垫款占贷款及垫 合计 款总额的百分比(%)

已识别的减值贷款及垫款(ii) 组合方式评估 计提损失准备 的贷款及垫款(i)
年末余额 发放贷款和垫款总额 发放贷款和垫款损失准备 发放贷款和垫款账面价值 19,783,712 (199,151) 19,584,561 26,214 (19,520) 6,694 230,567 (86,664) 143,903 256,781 (106,184) 150,597 20,040,493 (305,335) 19,735,158 1.28

组合方式 评估计提 损失准备

个别方式 评估计提 损失准备

小计

已识别的减值贷款 及垫款占贷款及垫 合计 款总额的百分比(%)

本银行
已识别的减值贷款及垫款(ii) 组合方式评估 计提损失准备 的贷款及垫款(i)
年末余额 发放贷款和垫款总额 发放贷款和垫款损失准备 发放贷款和垫款账面价值 24,810,844 (379,550) 24,431,294 23,049 (13,448) 9,601 177,358 (114,982) 62,376 200,407 (128,430) 71,977 25,011,251 (507,980) 24,503,271 0.80

组合方式 评估计提 损失准备

个别方式 评估计提 损失准备

小计

已识别的减值贷款 及垫款占贷款及垫 合计 款总额的百分比(%)

已识别的减值贷款及垫款(ii) 组合方式评估 计提损失准备 的贷款及垫款(i)
年末余额 发放贷款和垫款总额 发放贷款和垫款损失准备 发放贷款和垫款账面价值 19,447,281 (196,116) 19,251,165 26,214 (19,520) 6,694 230,567 (86,664) 143,903 256,781 (106,184) 150,597 19,704,062 (302,300) 19,401,762 1.30

组合方式 评估计提 损失准备

个别方式 评估计提 损失准备

小计

已识别的减值贷款 及垫款占贷款及垫 合计 款总额的百分比(%)

(i)单独测试未发生减值的贷款及垫款以组合评估的方式计提减值准备。 (ii)已识别的减值贷款及垫款总额包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失 的贷款。这些贷款的减值准备以个别或组合方式评估计提。

063

财务报表附注

(3)发放贷款和垫款损失准备 本集团
2011

2011 年度 以单项方式评估 人民币千元
年初余额 本年计提 本年核销 因折现价值上升导致转出 年末余额 86,664 37,933 (5,787) (3,828) 114,982

以组合方式评估 人民币千元
218,671 190,341 (9,063) (576) 399,373

合计 人民币千元
305,335 228,274 (14,850) (4,404) 514,355

年 度 报 告

2010 年度 以单项方式评估 人民币千元
年初余额 本年计提 因折现价值上升导致转出 年末余额 112 90,507 (3,955) 86,664

以组合方式评估 人民币千元
8,657 210,814 (800) 218,671

合计 人民币千元
8,769 301,321 (4,755) 305,335

本银行
2011 年度 以单项方式评估 人民币千元
年初余额 本年计提 本年核销 因折现价值上升导致转出 年末余额 86,664 37,933 (5,787) (3,828) 114,982

以组合方式评估 人民币千元
215,636 187,001 (9,063) (576) 392,998

合计 人民币千元
302,300 224,934 (14,850) (4,404) 507,980

2010 年度 以单项方式评估 人民币千元
年初余额 本年计提 因折现价值上升导致转出 年末余额 112 90,507 (3,955) 86,664

以组合方式评估 人民币千元
8,512 207,924 (800) 215,636

合计 人民币千元
8,624 298,431 (4,755) 302,300

064

财务报表附注

7.可供出售金融资产
本集团 2011 年 附注
债券 - 按发行方划分: 政府债券及央行票据 公共实体债券 金融机构债券 法人实体债券 小计 权益工具 合计 885,138 14,401 671,349 2,899,525 4,470,413 40,900 4,511,313 978,629 19,446 550,534 1,154,364 2,702,973 40,900 2,743,873 885,138 14,401 671,349 2,899,525 4,470,413 40,900 4,511,313 978,629 19,446 550,534 1,154,364 2,702,973 40,900 2,743,873

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元 2010 年 12 月 31 日 人民币千元

12 月 31 日 人民币千元

12 月 31 日 人民币千元

8.持有至到期投资
本集团 2011 年 附注
政府债券及央行票据 公共实体债券 金融机构债券 法人实体债券 合计

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
628,197 1,953 275,225 78,186 983,561

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
469,266 1,949 374,120 69,206 914,541

12 月 31 日 人民币千元
628,197 1,953 275,225 78,186 983,561

12 月 31 日 人民币千元
469,266 1,949 374,120 69,206 914,541

9.应收款项类投资
本集团 2011 年 附注
资金信托计划及理财产品 减: 应收款项类投资减值准备 应收款项类投资账面价值 (1)

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
7,332,032 (23,095) 7,308,937

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
3,518,313 3,518,313

12 月 31 日 人民币千元
7,332,032 (23,095) 7,308,937

12 月 31 日 人民币千元
3,518,313 3,518,313

(1)本集团持有的资金信托计划及理财产品均为固定利率产品,不可提前赎回,且没有在活跃 市场上的报价,资金投向包括信托贷款、同业存款等。

065

财务报表附注

10.长期股权投资
本集团 2011 年 附注
按成本法核算: 子公司 合计 (1) 106,700 106,700 86,700 86,700

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元 2010 年 12 月 31 日 人民币千元

2011 年 度 报 告

12 月 31 日 人民币千元

12 月 31 日 人民币千元

(1)子公司 2011 年 12 月 31 日
被投资单位
东宁润生村镇银行股份有限公司 杜尔伯特润生村镇银行有限责任公司 依安润生村镇银行有限责任公司 集贤润生村镇银行有限责任公司 克山润生村镇银行有限责任公司 孝昌本富村镇银行有限责任公司 合计

核算方法
成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法

账面余额
10,200 25,500 25,500 15,300 10,200 20,000 106,700

持股比例 (%)
51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 100.00

表决权比 例(%)
51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 100.00

减值准备
-

2010 年 12 月 31 日
持股比例 (%)
51.00 51.00 51.00 51.00 51.00

被投资单位
东宁润生村镇银行股份有限公司 杜尔伯特润生村镇银行有限责任公司 依安润生村镇银行有限责任公司 集贤润生村镇银行有限责任公司 克山润生村镇银行有限责任公司 合计

核算方法
成本法 成本法 成本法 成本法 成本法

账面余额
10,200 25,500 25,500 15,300 10,200 86,700

表决权比 例(%)
51.00 51.00 51.00 51.00 51.00

减值准备
-

于各报告日,上述子公司向本银行转移资金的能力未受到限制。

066

财务报表附注

11.固定资产 本集团
房屋建筑物 人民币千元
原值 年初余额 本年购置 转入 /(转出) 本年减少 年末余额 累计折旧 年初余额 本期计提 本年减少 年末余额 固定资产净值 年初余额 年末余额 647,647 1,089,789 84,571 93,812 7,807 22,418 14,337 61,093 365,574 127,798 1,119,936 1,394,910 (24,537) (33,599) 2,453 (55,683) (17,466) (33,164) 1,597 (49,033) (2,260) (3,329) 163 (5,426) (16,394) (12,612) 78 (28,928) (60,657) (82,704) 4,291 (139,070) 672,184 31,690 471,915 (30,317) 1,145,472 102,037 43,163 1,034 (3,389) 142,845 10,067 17,940 (163) 27,844 30,731 57,819 1,549 (78) 90,021 365,574 236,722 (474,498) 127,798 1,180,593 387,334 (33,947) 1,533,980

电子设备 人民币千元

交通工具 人民币千元

家具及其他 人民币千元

在建工程 人民币千元

合计 人民币千元

本银行
房屋建筑物 人民币千元
原值 年初余额 本年购置 转入 /(转出) 本年减少 年末余额 累计折旧 年初余额 本期计提 本年减少 年末余额 固定资产净值 年初余额 年末余额 634,595 1,077,254 81,714 91,351 7,330 21,680 13,980 59,372 365,574 127,798 1,103,193 1,377,455 (24,260) (33,082) 2,453 (54,889) (17,004) (32,596) 1,400 (48,200) (2,179) (3,219) 163 (5,235) (16,342) (12,385) 78 (28,649) (59,785) (81,282) 4,094 (136,973) 658,855 31,690 471,915 (30,317) 1,132,143 98,718 42,991 1,034 (3,192) 139,551 9,509 17,569 (163) 26,915 30,322 56,228 1,549 (78) 88,021 365,574 236,722 (474,498) 127,798 1,162,978 385,200 (33,750) 1,514,428

电子设备 人民币千元

交通工具 人民币千元

家具及其他 人民币千元

在建工程 人民币千元

合计 人民币千元

截至 2011 年 12 月 31 日,固定资产净值中约人民币 441,209 千元(2010 年 12 月 31 日:人民币 30,317 千元)的房屋建筑物尚未办理产权证明。

067

财务报表附注

12.无形资产 本集团
2011

土地使用权 人民币千元
原值 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 累计摊销 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 净额 年初余额 年末余额 剩余摊销年限(年) 530,886 15,864 1-50 (11,843) (6,101) 17,229 (715) 542,729 (526,150) 16,579

软件使用权 人民币千元
11,188 25,048 36,236 (3,188) (7,067) (10,255) 8,000 25,981 1-10

核心存款 人民币千元
201,000 201,000 (25,125) (25,125) (50,250) 175,875 150,750 6

其他 人民币千元
16 16 (2) (2) 14 1-5

合计 人民币千元
754,917 25,064 (526,150) 253,831 (40,156) (38,295) 17,229 (61,222) 714,761 192,609

年 度 报 告

本银行
土地使用权 人民币千元
原值 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 累计摊销 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 净额 年初余额 年末余额 剩余摊销年限(年) 530,886 15,864 1-50 7,900 25,428 1-10 175,875 150,750 6 14 1-5 714,661 192,056 (11,843) (6,101) 17,229 (715) (3,187) (7,032) (10,219) (25,125) (25,125) (50,250) (2) (2) (40,155) (38,260) 17,229 (61,186) 542,729 (526,150) 16,579 11,087 24,560 35,647 201,000 201,000 16 16 754,816 24,576 (526,150) 253,242

软件使用权 人民币千元

核心存款 人民币千元

其他 人民币千元

合计 人民币千元

截至 2011 年 12 月 31 日,土地使用权净值中约人民币 7,687 千元(2010 年 12 月 31 日:人民币 7,855 千元)的土地使用权尚未办理产权证明。

068

财务报表附注

13.递延所得税资产 (1)已确认的未经抵消的递延所得税资产及负债 本集团及本银行
本集团 可抵扣 /(应纳 税)暂时性差异 人民币千元
递延所得税资产 资产减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动 预计负债 退休后福利 应付职工薪酬 合计 递延所得税负债 核心存款 其他 合计 净额 (150,750) (18,818) (169,568) 426,118 (37,688) (4,704) (42,392) 106,529 (175,875) (94,216) (270,091) 207,973 (43,969) (23,554) (67,523) 51,993 363,521 9,825 29,010 161,022 32,308 595,686 90,881 2,456 7,253 40,254 8,077 148,921 274,150 214 44,811 6,651 146,060 6,178 478,064 68,538 53 11,203 1,663 36,514 1,545 119,516

本银行 可抵扣 /(应纳 税)暂时性差异 人民币千元 递延所得税资 产 /(负债) 人民币千元 产 /(负债) 人民币千元

递延所得税资

本银行分支机构汇总纳税,相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销,以净额列示; 本银行子公司分别作为纳税主体,将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵 销,以净额列示。 在资产负债表上列示为:
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
递延所得税资产 递延所得税负债 净值 106,529 106,529

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
106,529 106,529

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
51,993 51,993

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
51,993 51,993

069

财务报表附注

(2)递延所得税余额变动情况
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
年初余额 计入所得税费用的递延所得税净变动数 计入其他综合收益的递延所得税净变动数 合计 51,993 56,414 (1,878) 106,529

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
51,993 56,414 (1,878) 106,529

2011

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
(1,239) 43,625 9,607 51,993

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
(1,239) 43,625 9,607 51,993

年 度 报 告

根据对未来经营的预期,本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异,因此确认相关递延所得税资产。 14.其他资产
本集团 2011 年 附注
其他应收款 结算账户 抵债资产 长期待摊费用 商誉 其他 合计 (2) (3) (4) (1)

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
231,076 83,597 25,127 115,677 340,000 6,924 802,401

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
213,417 88,013 78,602 68,494 340,000 54,278 842,804

12 月 31 日 人民币千元
231,313 83,597 25,127 122,247 340,000 7,827 810,111

12 月 31 日 人民币千元
213,455 88,013 78,602 75,493 340,000 55,157 850,720

(1)其他应收款 按账龄列示如下:
本集团 2011 年 12 月 31 日 金额
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 182,326 1,278 24 63,529 247,157

2010 年 12 月 31 日 账面价值 金额
12,534 800 18 234,452 247,804

比例
74 26 100

坏账准备
(15,844) (15,844)

比例
5 95 100

坏账准备
(34,349) (34,349)

账面价值
12,534 800 18 200,103 213,455

人民币千元 (%) 人民币千元 人民币千元 人民币千元
182,326 1,278 24 47,685 231,313

(%) 人民币千元 人民币千元

070

财务报表附注

本银行 2011 年 12 月 31 日 金额 人民币千元
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 182,089 1,278 24 63,529 246,920

2010 年 12 月 31 日 账面价值 金额
12,496 800 18 234,452 247,766

比例
74 26 100

坏账准备
(15,844) (15,844)

比例
5 95 100

坏账准备
(34,349) (34,349)

账面价值
12,496 800 18 200,103 213,417

(%) 人民币千元 人民币千元 人民币千元
182,089 1,278 24 47,685 231,076

(%) 人民币千元 人民币千元

(2)抵债资产
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
房屋及建筑物 其他 抵债资产原值合计 减: 抵债资产跌价准备 抵债资产账面价值 24,156 971 25,127 25,127

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
24,156 971 25,127 25,127

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
77,037 1,565 78,602 78,602

12 月 31 日 人民币千元
77,037 1,565 78,602 78,602

(3)长期待摊费用 本集团
年初余额 人民币千元
租赁房屋装修费 房屋租赁费 其他 合计 63,271 9,423 2,799 75,493

本年增加 人民币千元
53,031 20,378 1,682 75,091

本年摊销 人民币千元
(24,685) (2,731) (921) (28,337)

年末余额 人民币千元
91,617 27,070 3,560 122,247

071

财务报表附注

本银行
年初余额 人民币千元
租赁房屋装修费 房屋租赁费 其他 合计 56,528 9,423 2,543 68,494

本年增加 人民币千元
52,913 20,128 1,044 74,085

本年摊销 人民币千元
(23,250) (2,731) (921) (26,902)

年末余额
2011

人民币千元
86,191 26,820 2,666 115,677

年 度 报 告

(4)商誉 本集团于 2009 年 12 月 22 日收购四行社的业务,本集团将收购合并成本与取得的四行社可辨 认净资产之公允价值的差额确认为商誉。

本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
成本 减: 减值准备 账面价值 340,000 340,000

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
340,000 340,000

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
340,000 340,000

12 月 31 日 人民币千元
340,000 340,000

于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日,本集团根据预计的未来现金流量的现值,测试 商誉并不存在减值。 预计未来现金流量的现值涉及的主要相关假设概述如下: 预计未来现金流量采用以管理层批准的五年期间财政预算以及截至 2011 年 12 月 31 日止及 2010 年 12 月 31 日止分别为 14%及 16%的折现率为基础的现金流量预测。所用的折现率反映与相 关现金产出单位有关的特定风险。五年期间后的现金流量按 3%的平稳增长率推断得出。该增长率 以相关国内行业增长预测为基础,不超过相关国内行业的长期平均增长率。

072

财务报表附注

15.资产减值准备 本集团
2011 年度 年初余额 人民币千元
发放贷款和垫款损失准备 坏账准备 - 其他应收款 应收款项类投资减值准备 合计 305,335 34,349 339,684

本年计提 /(转回) 人民币千元
228,274 9,385 23,095 260,754

本年转入 /(转出) 人民币千元
(4,404) (4,404)

本年核销 人民币千元
(14,850) (27,890) (42,740)

核销后收回

年末余额

人民币千元 人民币千元
514,355 15,844 23,095 553,294

2010 年度 年初余额 人民币千元
发放贷款和垫款损失准备 坏账准备 - 其他应收款 合计 8,769 8,769

本年计提 /(转回) 人民币千元
301,321 34,349 335,670

本年转入 /(转出) 人民币千元
(4,755) (4,755)

本年核销 人民币千元
-

核销后收回

年末余额

人民币千元 人民币千元
305,335 34,349 339,684

本银行
2011 年度 年初余额 人民币千元
发放贷款和垫款损失准备 坏账准备 - 其他应收款 应收款项类投资减值准备 合计 302,300 34,349 336,649

本年计提 /(转回) 人民币千元
224,934 9,385 23,095 257,414

本年转入 /(转出) 人民币千元
(4,404) (4,404)

本年核销 人民币千元
(14,850) (27,890) (42,740)

核销后收回

年末余额

人民币千元 人民币千元
507,980 15,844 23,095 546,919

2010 年度 年初余额 人民币千元
发放贷款和垫款损失准备 坏账准备 - 其他应收款 合计 8,624 8,624

本年计提 /(转回) 人民币千元
298,431 34,349 332,780

本年转入 /(转出) 人民币千元
(4,755) (4,755)

本年核销 人民币千元
-

核销后收回

年末余额

人民币千元 人民币千元
302,300 34,349 336,649

073

财务报表附注

16.向中央银行借款
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
专项贷款 合计 60,000 60,000

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
-

2011

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
-

12 月 31 日 人民币千元
50,000 50,000

年 度 报 告

17.同业及其他金融机构存放款项
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
境内银行存放款项 境内其他金融机构存放款项 合计 28,338,460 21,356 28,359,816

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
28,510,079 21,356 28,531,435

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
10,743,095 530,000 11,273,095

12 月 31 日 人民币千元
10,455,131 530,000 10,985,131

18.卖出回购金融资产款
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
债券 票据 合计 4,049,400 18,820,486 22,869,886

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
4,049,400 18,820,486 22,869,886

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
-

12 月 31 日 人民币千元
-

074

财务报表附注

19.吸收存款
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
活期存款 - 公司客户 - 个人客户 定期存款 - 公司客户 - 个人客户 保证金存款(1) 其他存款 合计 12,343,938 12,277,753 2,682,389 153,418 93,372,969 9,892,467 9,979,722 1,868,993 12,868 66,676,288 12,318,862 12,165,214 2,636,244 153,418 92,507,548 9,862,267 9,922,250 1,866,118 12,868 66,290,432 56,765,228 9,150,243 37,622,882 7,299,356 56,240,915 8,992,895 37,447,651 7,179,278

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元 2010 年 12 月 31 日 人民币千元

2010 年 12 月 31 日 人民币千元

(1)存入保证金按项目列示如下:

本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
银行承兑汇票保证金 保函及信用证保证金 担保保证金 其他 合计 2,067,723 31,058 496,127 87,481 2,682,389

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
2,067,723 31,058 496,127 41,336 2,636,244

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
1,565,994 3,050 212,567 87,382 1,868,993

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
1,565,994 3,050 212,567 84,507 1,866,118

075

财务报表附注

20.应付职工薪酬 本集团
2011 年 度 报 告

附注

年初余额 人民币千元

本年增加 人民币千元
494,686 76,318 73,656 29,248 11,997 28,530 20,627 735,062

本年摊销 人民币千元
(494,324) (76,318) (73,849) (28,163) (12,754) (5,665) (691,073)

年末余额 人民币千元
7,537 534 1,490 3,840 28,530 161,022 202,953

工资、 奖金、 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 年金 退休后福利 合计 (1)

7,175 727 405 4,597 146,060 158,964

本银行

附注

年初余额 人民币千元

本年增加 人民币千元
485,587 75,620 72,685 28,838 11,845 28,530 20,627 723,732

本年减少 人民币千元
(484,285) (75,620) (72,878) (27,753) (12,616) (5,665) (678,817)

年末余额 人民币千元
7,480 534 1,490 3,825 28,530 161,022 202,881

工资、 奖金、 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 年金 退休后福利 合计 (1)

6,178 727 405 4,596 146,060 157,966

本银行于 2011 年对在职职工设立了设定提存计划模式的年金计划,按员工工资总额的一定比 例向年金计划缴款,相应支出于发生时计入当期损益。

076

财务报表附注

(1)退休后福利 确认的退休后福利变动如下:
本集团 人民币千元
年初余额 本期服务成本 本期利息成本 本期确认的精算亏损 已支付福利 年末余额 146,060 5,640 6,698 8,289 (5,665) 161,022

本银行 人民币千元
146,060 5,640 6,698 8,289 (5,665) 161,022

于资产负债表日采用的主要精算假设:
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
折现率 死亡率 平均医疗费用预计年增长率 取暖费等补充福利预计年增长率 内退人员福利预计年增长率 4.25%

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
4.25%

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
4.50%

12 月 31 日 人民币千元
4.50%

中国人寿保险业务经验生命表 - 养老金业务 2000-2003 7.00% 3.00% 10.00% 7.00% 3.00% 10.00%

中国人寿保险业务经验生命表 - 养老金业务 2000-2003 7.00% 3.00% 10.00% 7.00% 3.00% 10.00%

韬睿惠悦咨询(上海)有限公司(独立的外部精算机构)采用预期福利单位法计算本银行于各报告 期末的退休后福利义务。 21.应交税费
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
企业所得税 个人所得税 营业税 城市维护建设税 其他 78,902 33,764 43,938 2,425 3,812 162,841

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
73,925 33,656 43,547 2,409 3,095 156,632

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
118,366 21,245 31,393 1,124 2,100 174,228

12 月 31 日 人民币千元
119,499 21,296 31,636 1,139 2,103 175,673

其他应交税费主要包括房产税、土地使用税等。

077

财务报表附注

22.应付利息
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
应付吸收存款利息 应付卖出回购金融资产款利息 应付同业及其他金融机构存放款项利息 合计 441,675 295,530 398,160 1,135,365

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
440,409 295,530 398,160 1,134,099

2011

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
340,467 16,327 356,794

12 月 31 日 人民币千元
340,984 17,209 358,193

年 度 报 告

23.预计负债 本集团
年初余额 人民币千元
未决诉讼预计损失 6,651

本年增加 人民币千元
-

本年减少 人民币千元
(6,651)

年末余额 人民币千元
-

本银行
年初余额 人民币千元
未决诉讼预计损失 6,651

本年增加 人民币千元
-

本年减少 人民币千元
(6,651)

年末余额 人民币千元
-

24.其他负债
本集团 2011 年 项目 附注 12 月 31 日 人民币千元
其他应付款 结算账户 合计 (1) 34,860 458,978 493,838

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
33,096 458,978 492,074

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
63,771 521,401 585,172

12 月 31 日 人民币千元
69,944 521,401 591,345

078

财务报表附注

(1)其他应付款 按性质列示如下:
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
久悬未取款 质保金 应付工程款 其他 合计 3,335 21,937 6,678 2,910 34,860

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
3,335 21,937 6,678 1,146 33,096

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
5,734 11,871 39,293 6,873 63,771

12 月 31 日 人民币千元
5,749 11,871 39,293 13,031 69,944

25.股本 本银行
2011 年度 年初余额 人民币千元
股本 3,080,000

本年增加 人民币千元
640,000

本年减少 人民币千元
-

年末余额 人民币千元
3,720,000

2010 年度 年初余额 人民币千元
股本 3,080,000

本年增加 人民币千元
-

本年减少 人民币千元
-

年末余额 人民币千元
3,080,000

于 2011 年 12 月 23 日,本银行通过非公开配售方式以每股人民币 1.77 元向 17 个股东发行 6.40 亿股面值为人民币 1 元的新股。上述股本的实收情况经北京兴华会计师事务所有限责任公司 黑龙江分公司审验,于 2011 年 12 月 23 日出具编号为(2011)京会兴黑龙江分验字第 10 号的验资报 告。

079

财务报表附注

26.资本公积 本集团
2011

2011 年度 年初余额 项目
股本溢价 其他综合收益 其中: 可供出售金融资产公允价值变动净额 与可供出售金融资产公允价值变动相关的所得税 退休后福利精算利得 与退休后福利精算利得相关的所得税 合计

本年增加 人民币千元
492,800 11,851 15,801 (3,950) 504,651

本年减少 人民币千元
(6,217) (8,289) 2,072 (6,217)

年末余额 人民币千元
1,080,988 (27,982) (29,010) 7,253 (8,299) 2,074 1,053,006

人民币千元
588,188 (33,616) (44,811) 11,203 (10) 2 554,572

年 度 报 告

2010 年度 年初余额 项目
股本溢价 其他综合收益 其中: 可供出售金融资产公允价值变动净额 与可供出售金融资产公允价值变动相关的所得税 退休后福利精算利得 与退休后福利精算利得相关的所得税 合计

本年增加 人民币千元
1 (1) -

本年减少 人民币千元
(28,822) (38,430) 9,608 (28,822)

年末余额 人民币千元
588,188 (33,616) (44,811) 11,203 (10) 2 554,572

人民币千元
588,188 (4,794) (6,381) 1,595 (11) 3 583,394

080

财务报表附注

本银行
2011 年度 年初余额 项目
股本溢价 其他综合收益 其中: 可供出售金融资产公允价值变动净额 与可供出售金融资产公允价值变动相关的所得税 退休后福利精算利得 与退休后福利精算利得相关的所得税 合计

本年增加 人民币千元
492,800 11,851 15,801 (3,950) 504,651

本年减少 人民币千元
(6,217) (8,289) 2,072 (6,217)

年末余额 人民币千元
1,080,988 (27,982) (29,010) 7,253 (8,299) 2,074 1,053,006

人民币千元
588,188 (33,616) (44,811) 11,203 (10) 2 554,572

2010 年度 年初余额 项目
股本溢价 其他综合收益 其中: 可供出售金融资产公允价值变动净额 与可供出售金融资产公允价值变动相关的所得税 退休后福利精算利得 与退休后福利精算利得相关的所得税 合计

本年增加 人民币千元
1 (1) -

本年减少 人民币千元
(28,822) (38,430) 9,608 (28,822)

年末余额 人民币千元
588,188 (33,616) (44,811) 11,203 (10) 2 554,572

人民币千元
588,188 (4,794) (6,381) 1,595 (11) 3 583,394

27.盈余公积 本集团及本银行
2011 年度 年初余额 项目
法定盈余公积

本年增加 人民币千元
110,143

本年减少 人民币千元
-

年末余额 人民币千元
148,750

人民币千元
38,607

081

财务报表附注

2010 年度 年初余额 项目
法定盈余公积

本年增加 人民币千元
37,537

本年减少 人民币千元
-

年末余额
2011

人民币千元
1,070

人民币千元
38,607

年 度 报 告

28.一般风险准备 本集团
2011 年度 年初余额 项目
一般风险准备

本年增加 人民币千元
441,437

本年减少 人民币千元
-

年末余额 人民币千元
441,437

人民币千元
-

本银行
2010 年度 年初余额 项目
一般风险准备

本年增加 人民币千元
437,000

本年减少 人民币千元
-

年末余额 人民币千元
437,000

人民币千元
-

根据财政部颁布的财金[2005]49 号 《 金融企业呆账准备提取管理办法 和财金[2007]23 号 《 》 金 融企业财务规则 - 实施指南 的规定,须通过利润分配从净利润中提取一般风险准备,一般风险 》 准备的计提比例由银行综合考虑其所面临的风险状况等因素确定,通常不低于风险资产期末余额 的 1%。一般风险准备是股东权益的组成部分,但不能用于分配股利。该一般风险准备于股东大会 批准时确认于财务状况表中,用以弥补本银行尚未识别的潜在可能损失。 29.利润分配 (1)提取法定盈余公积 根据公司章程规定,本银行需按其各年度净利润的 10%提取法定盈余公积,2010 年度以及 2011 年度本银行分别提取法定盈余公积金人民币 37,537 千元以及人民币 110,143 千元。当法定盈 余公积累计额达到本银行注册资本的 50%时,可以不再提取法定盈余公积金。

082

财务报表附注

(2)本年度已实施之利润分配 经董事会提议并经 2011 年 6 月 28 日股东大会批准,本银行于 2011 年从 2010 年度的净利润 中提取一般风险准备人民币 437,000 千元。 (3)资产负债表日后决议的利润分配情况 根据董事会的提议,本银行拟于 2012 年提取一般风险准备人民币 400,000 千元;拟以截至 2011 年 12 月 29 日的总股本 3,080,000 千股(每股面值人民币 1 元)为基数,向本银行截至 2011 年 12 月 29 日登记在册的股东每 10 股派发现金红利人民币 0.70 元(税前),派发现金红利计人民币 215,600 千元;本银行 2011 年增资扩股已于 2011 年 12 月 30 日获得黑龙江省工商局的核准变更, 新增股份的股东权利于 2011 年 12 月 30 日起正式行使,按照 《 龙江银行 2011 年调增注册资本方 案 确定的“新增股份按持有期限参与本行 2011 年度的利润分配”的规定,拟向 2011 年增资扩 》 股的新增股份 640,000 千股(每股面值人民币 1 元)派发现金红利,每 10 股派发现金红利人民币 0.00384 元(税前),派发现金红利计人民币 246 千元。上述提议有待股东大会批准,批准前建议提 取的一般风险准备和利润分配方案未进行账务处理。 30.少数股东权益 本集团 本集团子公司少数股东权益如下:
子公司名称
东宁润生村镇银行股份有限公司 杜尔伯特润生村镇银行有限责任公司 依安润生村镇银行有限责任公司 集贤润生村镇银行有限责任公司 克山润生村镇银行有限责任公司 合计

年末数 人民币千元
12,576 26,436 26,903 14,947 10,679 91,541

年初数 人民币千元
10,536 25,215 24,394 14,007 8,911 83,063

083

财务报表附注

31.利息净收入
本集团 2011 年度 人民币千元
利息收入 发放贷款和垫款 其中: 对公贷款和垫款 零售贷款和垫款 票据贴现 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 存放中央银行款项 买入返售金融资产 存放同业款项 小计 利息支出 吸收存款 向中央银行借款 卖出回购金融资产款 同业及其他金融机构存放款项 小计 净利息收入 其中: 已识别减值金融资产的利息收入 (1,260,875) (4,173) (470,621) (1,096,338) (2,832,007) 3,120,891 4,404 (554,036) (212) (6,580) (35,830) (596,658) 1,474,889 4,755 (1,255,756) (470,621) (1,094,312) (2,820,689) 3,067,622 4,404 (551,921) (6,580) (34,404) (592,905) 1,455,604 4,755 2,263,405 1,292,532 541,943 428,930 709,346 104,374 52,362 235,192 276,486 556,786 1,754,947 5,952,898 1,267,010 976,095 230,117 60,798 125,532 57,723 77,855 6,811 127,037 1,538 408,041 2,071,547 2,200,875 1,264,870 513,585 422,420 709,346 104,374 52,362 235,192 275,282 556,786 1,754,094 5,888,311 1,248,467 975,784 212,320 60,363 125,532 57,723 77,855 6,811 126,712 1,538 403,871 2,048,509

本银行 2011 年度 人民币千元 2010 年度 人民币千元

2011

2010 年度 人民币千元

年 度 报 告

084

财务报表附注

32.手续费及佣金净收入
本集团 2011 年度 人民币千元
手续费及佣金收入 财务顾问手续费收入 结算与清算手续费收入 托管业务佣金收入 信贷承诺手续费收入 银行卡年费及手续费收入 代理业务手续费收入 理财产品手续费收入 其他手续费及佣金收入 小计 手续费及佣金支出 银行卡手续费支出 支付结算与代理手续费支出 其他手续费及佣金支出 小计 手续费及佣金收入净额 (17,392) (5,615) (1,442) (24,449) 92,199 (9,460) (3,256) (1,393) (14,109) 18,412 (17,392) (5,606) (1,442) (24,440) 91,031 (9,460) (3,237) (1,393) (14,090) 18,322 32,751 23,777 17,215 14,167 11,248 6,996 6,323 4,171 116,648 3,299 10,574 4,788 1,090 6,401 3,897 1,434 1,038 32,521 32,751 22,600 17,215 14,167 11,248 6,996 6,323 4,171 115,471 3,299 10,465 4,788 1,090 6,401 3,897 1,434 1,038 32,412

本银行 2011 年度 人民币千元 2010 年度 人民币千元

2010 年度 人民币千元

33.投资收益 /(损失)
本集团 2011 年度 人民币千元
长期股权投资收益 其中: 被投资单位分配的股利 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益 可供出售金融资产投资收益 合计 (198) 212 14

本银行 2011 年度 人民币千元
510 510 (198) 212 524

2010 年度 人民币千元
(2,337) 814 (1,523)

2010 年度 人民币千元
(2,337) 814 (1,523)

085

财务报表附注

34.公允价值变动损失
本集团 2011 年度 人民币千元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 (9,611) (9,611)

本银行 2011 年度 人民币千元
(9,611) (9,611)

2011

2010 年度 人民币千元
(214) (214)

2010 年度 人民币千元
(214) (214)

年 度 报 告

35.其他业务净收入
本集团 2011 年度 人民币千元
租金收入 其他 (1) 合计 2,255 84,825 87,080

本银行 2011 年度 人民币千元
2,255 84,580 86,835

2010 年度 人民币千元
5,158 185,976 191,134

2010 年度 人民币千元
5,158 185,250 190,408

(1)主要是本银行于报告期收回此前收购的四行社发放之贷款,该等贷款清收时取得的资金大 于原收购日确认入账的贷款价值,对该等超出部分计入当期损益。 36.营业税金及附加
本集团 2011 年度 人民币千元
营业税 城市维护建设税 教育费附加 合计 101,810 7,769 3,937 113,516

本银行 2011 年度 人民币千元
100,792 7,352 3,756 111,900

2010 年度 人民币千元
66,433 4,608 2,105 73,146

2010 年度 人民币千元
66,110 4,495 1,968 72,573

086

财务报表附注

37.业务及管理费
本集团 2011 年度 人民币千元
职工薪酬 日常行政费用 经营租赁费 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 低值易耗品摊销 税金 其他 合计 726,773 416,864 43,976 82,704 38,295 28,337 27,276 14,542 59,117 1,437,884

本银行 2011 年度 人民币千元
715,443 404,146 42,647 81,282 38,260 26,902 27,276 13,954 58,359 1,408,269

2010 年度 人民币千元
405,389 186,460 27,827 60,175 40,129 6,611 12,460 10,678 33,086 782,815

2010 年度 人民币千元
401,520 183,958 27,297 59,303 40,128 6,326 12,295 10,571 26,833 768,231

38.资产减值损失
本集团 2011 年度 人民币千元
贷款减值损失 - 发放贷款和垫款 应收款项类投资减值损失 坏账损失 - 其他应收款 合计 228,274 23,095 9,385 260,754

本银行 2011 年度 人民币千元
224,934 23,095 9,385 257,414

2010 年度 人民币千元
301,321 34,349 335,670

2010 年度 人民币千元
298,431 34,349 332,780

087

财务报表附注

39.营业外收入
本集团 2011 年度 人民币千元
固定资产处置利得 抵债资产处置利得 久悬未取款 政府奖励资金(1) 其他 合计 13,629 1,511 1,910 7,687 4,303 29,040

本银行 2011 年度 人民币千元
13,629 1,511 1,910 3,793 4,135 24,978

2011

2010 年度 人民币千元
159 1,581 1,418 3,122 6,280

2010 年度 人民币千元
133 1,581 1,418 1,971 5,103

年 度 报 告

(1)政府奖励资金是由于本集团因支持农业发展而发放涉农贷款,根据黑龙江省财政厅下发的 《 省财政厅关于做好 2010 年度县域金融机构涉农贷款增量奖励工作的通知 (黑财际金函[2011]7 》 号),对 2010 年度涉农贷款平均余额同比增加超过 15%的部分,按 2%的比例给予的奖励。 40.营业外支出
本集团 2011 年度 人民币千元
固定资产及无形资产处置损失 捐赠支出 其他 合计 21,410 1,605 3,128 26,143

本银行 2011 年度 人民币千元
21,410 1,600 3,123 26,133

2010 年度 人民币千元
3,298 443 3,011 6,752

2010 年度 人民币千元
3,298 443 3,006 6,747

41.所得税费用
本集团 2011 年度 人民币千元
当期所得税费用 递延所得税费用 合计 420,569 (56,414) 364,155

本银行 2011 年度 人民币千元
414,709 (56,414) 358,295

2010 年度 人民币千元
157,723 (43,625) 114,098

2010 年度 人民币千元
156,039 (43,625) 112,414

088

财务报表附注

所得税费用与会计利润的调节表如下:
本集团 2011 年度 人民币千元
税前利润 按法定税率 25%计算的所得税费用 免税收入的纳税影响 不可抵扣支出的纳税影响 所得税费用 1,483,378 370,845 (11,018) 4,328 364,155

本银行 2011 年度 人民币千元
1,459,725 364,931 (10,044) 3,408 358,295

2010 年度 人民币千元
491,013 122,753 (9,724) 1,069 114,098

2010 年度 人民币千元
487,787 121,947 (9,724) 191 112,414

42.基本每股收益 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
2011 年度
归属于普通股股东的当期净利润 其中: 归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润 1,110,255 1,110,255 -

2010 年度
376,160 376,160 -

计算基本每股收益时,发行在外的普通股加权平均数为:
2011 年度
年初发行在外的普通股股数 加: 本年发行的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权平均数 3,080,000 14,027 3,094,027

2010 年度
3,080,000 3,080,000

基本每股收益: 基本每股收益是以普通股股东的享有净利润除以当期已发行普通股的加权平均数计算。
2011 年度
归属于普通股股东的当期净利润 已发行普通股加权平均数(千股) 基本每股收益(每股人民币元) 1,110,255 3,094,027 0.36

2010 年度
376,160 3,080,000 0.12

本银行不存在稀释性潜在普通股,因此不存在稀释每股收益。

089

财务报表附注

43.其他综合收益
本集团 2011 年度 人民币千元
可供出售金融资产公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动利得 /(亏损) 可供出售金融资产因处置重分类转入当期损益的金额 可供出售金融资产公允价值变动相关的所得税 退休后福利精算利得 /(亏损) 退休后福利精算利得相关的所得税 合计 15,801 16,013 (212) (3,950) (8,289) 2,072 5,634

本银行 2011 年度 人民币千元
15,801 16,013 (212) (3,950) (8,289) 2,072 5,634

2011

2010 年度 人民币千元
(38,430) (37,616) (814) 9,608 1 (1) (28,822)

2010 年度 人民币千元
(38,430) (37,616) (814) 9,608 1 (1) (28,822)

年 度 报 告

44.现金及现金等价物
本集团 2011 年度 人民币千元
现金 存放中央银行的超额准备金 原到期日在三个月以内的存放同业及其他金融机构款项 原到期日在三个月以内的买入返售金融资产 合计 785,903 10,768,291 15,021,148 4,290,969 30,866,311

本银行 2011 年度 人民币千元
765,230 10,654,656 14,945,726 4,290,969 30,656,581

2010 年度 人民币千元
484,936 5,685,590 7,864,587 2,670,000 16,705,113

2010 年度 人民币千元
474,058 5,683,656 7,961,846 2,670,000 16,789,560

090

财务报表附注

45.现金流量表补充资料
本集团 2011 年度 人民币千元
1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加: 资产减值损失 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 已识别减值金融资产的利息收入 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 /(收益) 债券投资利息收入 投资收益 公允价值变动损益 汇兑损益 递延所得税资产增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物年末余额 减: 现金及现金等价物的年初余额 现金及现金等价物的净增加额 30,866,311 16,705,113 14,161,198 16,705,113 13,896,102 2,809,011 30,656,581 16,789,560 13,867,021 16,789,560 13,864,666 2,924,894 1,119,223 260,754 82,704 38,295 28,337 (4,404) 6,270 (391,928) (212) 9,611 1,932 (56,414) (50,478,224) 67,679,751 18,295,695 376,915 335,670 60,175 40,129 6,611 (4,755) 1,558 (142,389) (814) 214 1,361 (43,625) (35,970,708) 41,307,509 5,967,851 1,101,430 257,414 81,282 38,260 26,902 (4,404) 6,270 (391,928) (722) 9,611 1,932 (56,414) (50,127,285) 67,074,541 18,016,889 375,373 332,780 59,303 40,128 6,326 (4,755) 1,584 (142,389) (814) 214 1,361 (43,625) (35,749,608) 41,311,082 6,186,960

本银行 2011 年度 人民币千元 2010 年度 人民币千元

2010 年度 人民币千元

091

财务报表附注

十、分部信息
营运分部根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。本银行董事会及相关
2011

管理委员会(主要营运决策者)会定期审阅该等报告,以为各分部分配资源及评估其表现。本集团 主要营运决策者从业务方面对经营业务进行管理,审查财务信息以便分配资源及评估表现。 根据企业会计准则及财务法规,分部资产及负债和分部收入及业绩均按照本集团的会计政策 作为基础计量。分部会计政策与用于编制财务信息的政策之间并无重大差异。 分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部费用和转让定价乃参照市场利率厘定,并已于 各分部的业绩状况中反映。内部费用和转让价格调整产生的利息收入和支出定义为“分部间利息 收入 / 支出” 。从第三方取得的利息收入和支出定义为“外部利息收入 / 支出” 。 本集团各分支机构主要服务于黑龙江省当地客户和极少数其他地区的客户,不存在对单一主 要外部客户存在较大依赖程度的情况。 分部收入、营运业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目,以及可按合理基准分配的 项目。 本集团为顾客提供多元化的银行及相关金融服务,各业务分部如下: 公司银行业务 公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机构及金融机构提供金融产品和服务。这些产品 和服务包括公司贷款、贸易融资、存款活动及其他各类公司中介服务。 个人银行业务 个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存 款产品、银行卡业务、个人理财服务及其他各类个人中介服务。 资金运营业务 资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易或回购交易、债务工具投资业务。 其他业务 其他业务指权益投资以及不能直接归属某个分部,或未能合理地分配的资产、负债、收入及 支出。

年 度 报 告

092

财务报表附注

本集团
2011 年度 公司银行业务
净利息收入 外部利息收入 外部利息支出 分部间利息(支出)╱收入 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益 公允价值变动损益 汇兑损益 其他业务收入 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 营业利润 加: 营业外收入 减: 营业外支出 利润总额 减: 所得税费用 净利润 分部资产 分部负债 补充信息 信贷承诺 折旧和摊销费用 资本性支出 6,756,413 95,477 311,674 325,094 51,536 168,233 2,323 7,582 7,081,507 149,336 487,489 30,090,530 (72,449,113) 12,726,740 (21,786,952) 109,644,772 (52,342,701) 557,128 (78,902) 1,762,597 1,721,462 (918,751) 959,886 33,937 45,100 (11,163) 56,447 (33,770) (895,150) (157,390) 766,671 18,567 8,823 776,415

个人银行业务
722,759 541,943 (342,124) 522,940 60,377 62,992 (2,615) 28,050 (11,705) (495,287) (80,269) 223,925 10,021 8,689 225,257

资金运营业务
635,535 3,689,493 (1,571,132) (1,482,826) (2,115) 8,556 (10,671) 14 (9,611) 2,062 2,583 (68,041) (47,447) (23,095) 489,885 452 8,631 481,706

其他
-

合计
3,120,891 5,952,898 (2,832,007) 92,199 116,648 (24,449) 14 (9,611) 2,062 87,080 (113,516) (1,437,884) (260,754) 1,480,481 29,040 26,143 1,483,378 364,155 1,119,223 153,019,170 (146,657,668)

093

财务报表附注

2010 年度 公司银行业务
净利息收入 外部利息收入 外部利息支出 分部间利息(支出)╱收入 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益 公允价值变动损益 汇兑损益 其他业务收入 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 营业利润 加: 营业外收入 减: 营业外支出 利润总额 减: 所得税费用 净利润 分部资产 分部负债 补充信息 信贷承诺 折旧和摊销费用 资本性支出 3,558,912 69,415 359,186 200,448 35,490 183,644 2,010 10,400 3,759,360 106,915 553,230 21,457,920 (50,035,117) 8,794,512 (17,711,788) 52,421,256 (11,135,841) 432,892 (119,499) 886,687 1,045,455 (335,938) 177,170 12,353 17,573 (5,220) 129,041 (38,015) (508,245) (258,990) 222,831 4,077 2,273 224,635

2011

个人银行业务
378,122 221,555 (218,098) 374,665 1,027 2,918 (1,891) 53,258 (8,866) (259,854) (76,680) 87,007 2,085 2,247 86,845

资金运营业务
210,080 804,537 (42,622) (551,835) 5,032 12,030 (6,998) (1,523) (214) 418 8,835 (26,265) (14,716) 181,647 118 2,232 179,533

其他
-

合计
1,474,889 2,071,547 (596,658) 18,412 32,521 (14,109) (1,523) (214) 418 191,134 (73,146) (782,815) (335,670) 491,485 6,280 6,752 491,013 114,098 376,915 83,106,580 (79,002,245)

年 度 报 告

094

财务报表附注

十一、关联方关系及交易
1.本银行的控股子公司 与本银行存在控制关系的关联方为本银行的控股子公司,参见附注八。本银行与控股子公司 的交易根据正常的商业条件,以一般的交易价格为定价基础,按正常业务程序进行。 本银行与控股子公司进行日常业务交易产生的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵 消。 2.不存在控制关系的关联方 (1)持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东名称及持股情况如下:
2011 年 12 月 31 日 股份 千股
黑龙江省大正投资集团有限责任公司 中粮集团有限公司 黑龙江北大荒农垦集团总公司(注 1) 大庆市国有资产经营有限公司 上海上实(集团) 有限公司 合计 762,600 744,000 162,948 192,985 186,744 2,049,277

2010 年 12 月 31 日 股份 千股
631,400 616,000 162,948 159,783 154,616 1,724,747

持股比例 %
20.50% 20.00% 4.38% 5.19% 5.02% 55.09%

持股比例 %
20.50% 20.50% 5.29% 5.19% 5.02% 56.50%

注 1:截至 2011 年 12 月 31 日,本银行完成增资扩股后,黑龙江北大荒农垦集团总公司的持 股比例由 5.29%下降至 4.38%,不再属于持本银行 5%以上股份的股东。 (2)其他关联方 其他关联方包括关键管理人员(董事、监事及总行高级管理人员)以及关键管理人员或与其关 系密切的家庭成员控制、共同控制的企业以及持有本银行 5%以上(含 5%)股份股东的控股子公司。 3.关联方交易 本银行与关联方交易的条件及价格均按本银行的正常业务进行处理,并视交易类型及交易内 容由相应决策机构审批。

095

财务报表附注

(1)发放贷款和垫款净增(减)额
2011 年度 人民币千元
持本行 5%以上(含 5%)股份的股东 大庆市国有资产经营有限公司 其他关联方 合计 (39,854) (50,480) (90,334) (146) 300,780 300,634

2010 年度 人民币千元

2011 年 度 报 告

(2)利息收入
2011 年度 人民币千元
持本行 5%以上(含 5%)股份的股东 大庆市国有资产经营有限公司 其他关联方 合计 1,319 16,893 18,212 1,953 8,228 10,181

2010 年度 人民币千元

(3)吸收存款净增(减)额
2011 年度 人民币千元
持本行 5%以上(含 5%)股份的股东 大庆市国有资产经营有限公司 其他关联方 合计 662 48,739 49,401 (964) 16,973 16,009

2010 年度 人民币千元

(4)利息支出
2011 年度 人民币千元
持本行 5%以上(含 5%)股份的股东 黑龙江北大荒农垦集团总公司 大庆市国有资产经营有限公司 其他关联方 合计 1 1,476 1,477 43 1 167 211

2010 年度 人民币千元

096

财务报表附注

(5)其他业务收入
2011 年度 人民币千元
持本行 5%以上(含 5%)股份的股东 其他关联方 合计 7 7

2010 年度 人民币千元
-

(6)关键管理人员薪酬
2011 年度 人民币千元
薪金及酌情奖金 其他福利及津贴 养老金计划供款 袍金 合计 7,933 3,020 520 11,473

2010 年度 人民币千元
7,393 1,759 560 9,712

4.关联交易未结算金 (1)发放贷款和垫款
2011 年 12 月 31 日 人民币千元
持本行 5%以上(含 5%)股份的股东 大庆市国有资产经营有限公司 其他关联方 合计 250,300 250,300 39,854 300,780 340,634

2010 年 12 月 31 日 人民币千元

(2)应收利息
2011 年 12 月 31 日 人民币千元
持本行 5%以上(含 5%)股份的股东 大庆市国有资产经营有限公司 其他关联方 合计 385 385 58 470 528

2010 年 12 月 31 日 人民币千元

097

财务报表附注

(3)吸收存款
2011 年 12 月 31 日 人民币千元
持本行 5%以上(含 5%)股份的股东 大庆市国有资产经营有限公司 其他关联方 合计 662 71,912 72,574 23,173 23,173

2010 年 12 月 31 日 人民币千元

2011 年 度 报 告

(4)应付利息
2011 年 12 月 31 日 人民币千元
持本行 5%以上(含 5%)股份的股东 其他关联方 合计 26 26

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
3 3

十二、或有事项及承诺
1.未决诉讼
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
被诉案件标的金额 已计提预计负债 -

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
-

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
6,651 6,651

12 月 31 日 人民币千元
6,651 6,651

2.资本支出承诺
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
已签订合同但未履行 已批准但未签订合同 合计 158,013 158,013

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
158,013 158,013

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
86,300 86,300

12 月 31 日 人民币千元
86,300 86,300

098

财务报表附注

3.信贷承诺 下表列示本银行及本集团承诺给予客户信贷承诺合约金额:
本集团 年初余额 人民币千元
贷款承诺 其中: 一年以内 一年以上 开出保函 开出信用证 承兑汇票 信用卡承诺 合计 2,573,692 1,411,198 1,162,494 25,327 3,085 4,154,309 325,094 7,081,507

本银行 本年增加 本年减少 人民币千元
2,573,692 1,411,198 1,162,494 25,327 3,085 4,154,309 325,094 7,081,507

年末余额 人民币千元
1,609,337 1,239,484 369,853 3,050 1,946,525 200,448 3,759,360

人民币千元
1,609,337 1,239,484 369,853 3,050 1,946,525 200,448 3,759,360

4.经营租赁承诺 以本集团及本银行为承租人,根据不可撤销的租赁合同,未来所需支付的最低租赁款如下:
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 70,737 64,256 60,418 194,020 389,431

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
69,692 63,281 59,738 192,590 385,301

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
30,974 28,041 26,854 90,044 175,913

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
30,174 27,241 26,124 87,944 171,483

5.担保物 (1)作为担保物的资产 本集团及本银行根据回购协议作为抵质押品抵押的资产账面价值及相关的负债余额如下:

099

财务报表附注

本集团
2011 年 12 月 31 日 担保物 人民币千元
债券 合计 4,063,333 4,063,333

2010 年 12 月 31 日 担保物 人民币千元
-

2011

相关负债 人民币千元
4,049,400 4,049,400

相关负债 人民币千元
-

年 度 报 告

本银行
2011 年 12 月 31 日 担保物 人民币千元
债券 合计 4,063,333 4,063,333

2010 年 12 月 31 日 担保物 人民币千元
-

相关负债 人民币千元
4,049,400 4,049,400

相关负债 人民币千元
-

所有该等协议将于开始生效时起计十二个月内到期。 (2)收到的担保物 本集团在买入返售业务中接受了担保物。于 2011 年 12 月 31 日本集团接受的担保物票据的票 面金额为人民币 194.94 亿元,其中向外抵押的票据的票面金额为人民币 193.25 亿元;于 2010 年12 月 31 日本集团接受的担保物债券的票面金额为人民币 26.41 亿元,均不可以出售或再次向外抵押。

十三、金融风险管理
1.概述 本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过制定风险管理政策 和设定风险控制来识别、分析、监控和报告风险情况。本集团业务经营中主要面临信用风险、流 动性风险、市场风险(汇率风险和利率风险)和操作风险。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,确保在合理的风险水平下 安全、稳健经营。 2.风险管理框架 本银行董事会下设风险管理与关联交易控制委员会。风险管理与关联交易控制委员会负责制 定本集团的整体风险管理及内部控制策略,监控集团风险管理,定期评估整体风险情况、风险承

100

财务报表附注

受及管理能力。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略,制定并推动执行相应的风险 管理政策、制度和程序。本银行风险管理条线、金融市场条线和资金财务条线等部门共同构成集 团风险管理的主要职能部门,具体执行本集团各项风险管理的政策和制度。本集团的内部审计部 门则负责对本集团的风险管理和控制环境进行独立的复核。 3.信用风险 3.1 信用风险管理 信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而可能造成亏损的风险。本集团面临的主要 信用风险源于向客户发放的贷款及垫款及其他资产负债表内外面临信用风险的业务。 本集团对包括授信调查和申报、授信额度审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等 信贷业务环节全流程实行规范化信贷管理。本集团根据中国银监会 《 贷款风险分类指导原则 要 》 求,计量并管理信贷资产的质量。 除信贷资产和存放同业及其他金融机构款项会给本集团带来信用风险外,对于资金业务,本 集团通过参考可用的外部信用评级信息等方法选择信用水平可接受的同业对其信用风险进行管理。 此外,本集团为客户提供金融担保业务,存在客户违反合约条款而需本集团代替客户付款的可能 性,并承担与贷款及垫款相近的风险,因此本集团对此类交易采用同等风险管理程序及政策。 3.2 减值评估 减值评估的主要因素 本集团将贷款划分为以下五类:正常、关注、次级、可疑和损失,其中次级、可疑和损失类 贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性,主要评 估因素包括:借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保或抵押以及贷款 偿还的法律责任等。本集团通过组合评估或个别评估的方式来计提贷款减值准备。 本集团根据附注四所载的会计政策评估客户贷款及垫款于报告期末的减值。此外,于报告期 末,本银行针对客户贷款及垫款的合约金额进行分析并提供给管理层,以评估金融风险。 本集团客户贷款及垫款的五级分类主要定义列示如下: ●正常:借款人能够履行贷款条款,没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

101

财务报表附注

●关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 ●次级:借款人的还贷能力出现明显问题,无法完全依靠其正常营业收入偿还贷款本息,即
2011

使执行担保或抵押,也可能会造成一定损失。 ●可疑:借款人无法足额偿还信贷资产本息,即使执行担保或抵押,也肯定要造成较大损失。 ●损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收 回极少部分。 本集团估计金融资产减值损失的会计政策载于附注四、7(4)“金融资产减值” 。 3.3 不考虑任何所持抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息 在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时,最大信用风险敞口信息反映了资产 负债表日信用风险敞口的最坏情况。本集团及本银行的信用风险敞口主要来源于信贷业务以及债 券投资业务。此外,表外金融工具也存在信用风险,如信贷承诺、承兑汇票、保函及信用证等。 下表列示了最大信用风险敞口的信息:
本集团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 人民币千元
存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 其他金融资产 小计 资产负债表外项目 贷款承诺 开出信用证 开出保函 银行承兑汇票 信用卡承诺 合计 2,573,692 3,085 25,327 4,154,309 325,094 157,084,625 1,609,337 3,050 1,946,525 200,448 83,904,162 2,573,692 3,085 25,327 4,154,309 325,094 156,159,969 1,609,337 3,050 1,946,525 200,448 83,611,460 27,471,426 47,491,071 16,786,842 18,966,897 25,131,807 4,470,413 983,561 7,308,937 1,392,164 150,003,118

年 度 报 告

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
27,254,568 47,415,649 16,786,842 18,966,897 24,503,271 4,470,413 983,561 7,308,937 1,388,324 149,078,462

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
15,194,230 29,352,846 5,569,919 2,670,000 19,401,762 2,702,973 914,541 3,518,313 527,516 79,852,100

人民币千元
15,248,723 29,255,587 5,569,919 2,670,000 19,735,158 2,702,973 914,541 3,518,313 529,588 80,144,802

102

财务报表附注

本集团采取特定政策和信贷增级措施来转移信用风险至可接受水平。其中,最常用的方法包 括要求提供抵质押品及担保。本集团可接受的担保物金额及类型是基于对借款人的信用风险评估 决定的。 抵质押品主要包括以下几种类型: ●个人住房按揭贷款通常以住房作为抵质押品; ●其他个人贷款及公司贷款及垫款,通常以土地和物业及借款人的其他资产作为抵质押品;及 ●买入返售交易的抵质押品主要包括债券、票据。 3.4 发放贷款和垫款 (1)发放贷款和垫款按行业分布情况如下 本集团
2011 年 12 月 31 日 金额
公司贷款及垫款: 农、 牧、 林、 渔业 采矿业 制造业 电力、 燃气及水的生产及供应业 建筑业 交通运输、 仓储和邮政业 批发和零售业 住宿和餐饮业 金融业 房地产业 租赁和商务服务业 水利、 环境和公共设施管理业 居民服务和其他服务业 其他行业 小计 个人贷款及垫款: 住房按揭 个人经营 农户贷款 其他 小计 合计 1,634,104 4,638,130 1,161,235 816,643 8,250,112 25,646,162 19.8 56.2 14.1 9.9 100.0 1,275,493 2,907,414 679,557 696,786 5,559,250 20,040,493 23.0 52.3 12.2 12.5 100.0 1,705,481 1,463,012 5,419,282 873,966 764,131 462,223 3,238,486 351,435 363,382 862,447 763,594 330,856 251,134 546,621 17,396,050 9.8 8.4 31.2 5.0 4.4 2.7 18.6 2.0 2.1 5.0 4.4 1.9 1.4 3.1 100 559,922 1,113,590 4,033,442 883,628 668,115 192,383 2,033,478 265,498 1,185,616 1,364,249 683,209 478,843 281,653 737,617 14,481,243 3.9 7.7 28.0 6.1 4.6 1.3 14.0 1.8 8.2 9.4 4.7 3.3 1.9 5.1 100

2010 年 12 月 31 日 金额 占百分比

占百分比

103

财务报表附注

本银行
2011 年 12 月 31 日 金额
公司贷款及垫款: 农、 牧、 林、 渔业 采矿业 制造业 电力、 燃气及水的生产及供应业 建筑业 交通运输、 仓储和邮政业 批发和零售业 住宿和餐饮业 金融业 房地产业 租赁和商务服务业 水利、 环境和公共设施管理业 居民服务和其他服务业 其他行业 小计 个人贷款及垫款: 住房按揭 个人经营 农户贷款 其他 小计 合计 1,634,104 4,551,886 852,639 803,980 7,842,609 25,011,251 20.8 58.0 10.9 10.3 100.0 1,275,493 2,859,497 516,426 687,695 5,339,111 19,704,062 23.9 53.6 9.7 12.8 100.0 1,603,021 1,450,012 5,359,511 865,766 764,131 462,223 3,210,646 349,435 363,382 862,447 763,594 330,856 248,534 535,084 17,168,642 9.4 8.4 31.3 5.0 4.5 2.7 18.8 2.0 2.1 5.0 4.4 1.9 1.4 3.1 100 559,422 1,113,590 4,028,692 883,128 664,115 192,383 2,019,636 265,498 1,092,916 1,364,249 683,209 478,843 281,653 737,617 14,364,951 3.9 7.8 28.1 6.1 4.6 1.3 14.1 1.8 7.6 9.5 4.8 3.3 2.0 5.1 100

2010 年 12 月 31 日 金额 占百分比

2011

占百分比

年 度 报 告

(2)发放贷款和垫款按合同到期日及担保方式分布情况如下 本集团
2011 年 12 月 31 日 一年以内 人民币千元
信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 126,172 3,421,294 4,268,394 2,496,380 10,312,240

一至五年 人民币千元
188,455 6,405,225 4,125,707 451,402 11,170,789

五年以上 人民币千元
265,853 552,023 3,255,798 89,459 4,163,133

合计 人民币千元
580,480 10,378,542 11,649,899 3,037,241 25,646,162

104

财务报表附注

2010 年 12 月 31 日 一年以内 人民币千元
信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 436,567 3,898,336 3,641,218 1,972,160 9,948,281

一至五年 人民币千元
309,707 3,984,474 3,045,662 348,265 7,688,108

五年以上 人民币千元
84,822 364,053 1,738,137 217,092 2,404,104

合计 人民币千元
831,096 8,246,863 8,425,017 2,537,517 20,040,493

本银行
2011 年 12 月 31 日 一年以内 人民币千元
信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 126,172 3,264,341 4,222,950 2,431,226 10,044,689

一至五年 人民币千元
188,415 6,145,789 4,036,160 442,402 10,812,766

五年以上 人民币千元
261,516 551,123 3,251,751 89,406 4,153,796

合计 人民币千元
576,103 9,961,253 11,510,861 2,963,034 25,011,251

2010 年 12 月 31 日 一年以内 人民币千元
信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 436,567 3,859,328 3,561,772 1,867,068 9,724,735

一至五年 人民币千元
309,707 3,883,358 3,035,081 348,265 7,576,411

五年以上 人民币千元
84,822 363,985 1,737,017 217,092 2,402,916

合计 人民币千元
831,096 8,106,671 8,333,870 2,432,425 19,704,062

105

财务报表附注

(3)按逾期天数计算的逾期贷款 本集团
2011

2011 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 90 天
信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 64,680 67,749 132,429

逾期 91 天至 360 天 逾期 361 天至 3 年
3,986 33,757 29,095 10,000 76,838 22,907 45,607 68,514

逾期 3 年以上
1,965 226 15,981 18,172

合计
5,951 121,570 158,432 10,000 295,953

年 度 报 告

2010 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 90 天
信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 2,988 14,786 6,149 161 24,084

逾期 91 天至 360 天 逾期 361 天至 3 年
39,462 22,663 38,473 100,598 2,030 3,072 69,174 3,410 77,686

逾期 3 年以上
3,584 29,248 32,832

合计
44,480 44,105 143,044 3,571 235,200

本银行
2011 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 90 天
信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 62,828 67,249 130,077

逾期 91 天至 360 天 逾期 361 天至 3 年
3,986 33,617 28,756 66,359 22,427 45,607 68,034

逾期 3 年以上
1,965 226 15,981 18,172

合计
5,951 119,098 157,593 282,642

2010 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 90 天
信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合计 2,988 14,249 3,872 161 21,270

逾期 91 天至 360 天 逾期 361 天至 3 年
39,462 22,613 33,394 95,469 2,030 3,072 69,174 3,410 77,686

逾期 3 年以上
3,584 29,248 32,832

合计
44,480 43,518 135,688 3,571 227,257

注: 一期本金或利息逾期 1 天,整笔贷款将归类为逾期贷款。

106

财务报表附注

(4)发放贷款及垫款信用质量分布
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
尚未逾期且未减值(i) 已逾期但未减值(ii) 已减值(iii) 合计 减: 贷款及垫款减值准备 客户贷款及垫款净额 25,306,237 139,189 200,736 25,646,162 (514,355) 25,131,807

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
24,684,638 126,206 200,407 25,011,251 (507,980) 24,503,271

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
19,659,129 124,583 256,781 20,040,493 (305,335) 19,735,158

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
19,330,641 116,640 256,781 19,704,062 (302,300) 19,401,762

(i)尚未逾期和未发生减值的发放贷款和垫款 本集团
2011 年 12 月 31 日 正常类 人民币千元
对公贷款和垫款 零售贷款和垫款 合计 15,242,353 8,193,960 23,436,313

2010 年 12 月 31 日 合计 人民币千元
17,112,148 8,194,089 25,306,237

关注类 人民币千元
1,869,795 129 1,869,924

正常类 人民币千元
11,552,513 5,510,106 17,062,619

关注类 人民币千元
2,584,652 11,858 2,596,510

合计 人民币千元
14,137,165 5,521,964 19,659,129

本银行
2011 年 12 月 31 日 正常类 人民币千元
对公贷款和垫款 零售贷款和垫款 合计 15,024,946 7,789,852 22,814,798

2010 年 12 月 31 日 合计 人民币千元
16,894,741 7,789,897 24,684,638

关注类 人民币千元
1,869,795 45 1,869,840

正常类 人民币千元
11,436,221 5,297,910 16,734,131

关注类 人民币千元
2,584,652 11,858 2,596,510

合计 人民币千元
14,020,873 5,309,768 19,330,641

107

财务报表附注

(ii)

已逾期尚未发生减值的发放贷款和垫款

本集团
2011

2011 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 30 天(含 30 天)
公司贷款及垫款 个人贷款及垫款 合计 59,100 26,119 85,219

逾期 31 至 60 天(含 60 天)
3,578 3,578

逾期 61 至 90 天(含 90 天)
37,444 2,318 39,762

逾期 91 天 以上
10,000 630 10,630

抵质押品 合计
106,544 32,645 139,189

公允价值
99,275 53,973 153,248

年 度 报 告

2010 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 30 天(含 30 天)
公司贷款及垫款 个人贷款及垫款 合计 9,046 5,274 14,320

逾期 31 至 60 天(含 60 天)
3,197 202 3,399

逾期 61 至 90 天(含 90 天)
856 349 1,205

逾期 91 天 以上
100,412 5,247 105,659

抵质押品 合计
113,511 11,072 124,583

公允价值
180,560 16,054 196,614

本银行
2011 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 30 天(含 30 天)
公司贷款及垫款 个人贷款及垫款 合计 59,100 24,546 83,646

逾期 31 至 60 天(含 60 天)
2,818 2,818

逾期 61 至 90 天(含 90 天)
37,444 2,298 39,742

逾期 91 天 以上
-

抵质押品 合计
96,544 29,662 126,206

公允价值
89,275 49,288 138,563

2010 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 30 天(含 30 天)
公司贷款及垫款 个人贷款及垫款 合计 9,046 2,707 11,753

逾期 31 至 60 天(含 60 天)
3,197 202 3,399

逾期 61 至 90 天(含 90 天)
856 101 957

逾期 91 天 以上
100,412 119 100,531

抵质押品 合计
113,511 3,129 116,640

公允价值
180,560 1,194 181,754

108

财务报表附注

(iii)已减值的发放贷款和垫款 本集团
2011 年 12 月 31 日 发放贷款和 垫款总额 人民币千元
按单项方式评估 按组合方式评估 合计 177,358 23,378 200,736

2010 年 12 月 31 日 账面价值 人民币千元
62,376 9,848 72,224

贷款损失 准备 人民币千元
(114,982) (13,530) (128,512)

发放贷款和 垫款总额 人民币千元
230,567 26,214 256,781

贷款损失 准备 人民币千元
(86,664) (19,520) (106,184)

账面价值 人民币千元
143,903 6,694 150,597

本银行
2011 年 12 月 31 日 发放贷款和 垫款总额 人民币千元
按单项方式评估 按组合方式评估 合计 177,358 23,049 200,407

2010 年 12 月 31 日 账面价值 人民币千元
62,376 9,601 71,977

贷款损失 准备 人民币千元
(114,982) (13,448) (128,430)

发放贷款和 垫款总额 人民币千元
230,567 26,214 256,781

贷款损失 准备 人民币千元
(86,664) (19,520) (106,184)

账面价值 人民币千元
143,903 6,694 150,597

其中:
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
个别评估的减值贷款 个别评估的减值贷款占比 担保物的公允价值 177,358 0.69% 21,510

本银行 2010 年 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
177,358 0.71% 21,510

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
230,567 1.17% 56,914

12 月 31 日 人民币千元
230,567 1.15% 56,914

109

财务报表附注

(5)重组贷款和垫款 重组贷款和垫款系重新商定还款协议并延迟还款的贷款,一直处于持续监控之中。
2011

本集团 2011 年 12 月 31 日
重组贷款总额 其中: 逾期超过三个月的重组贷款 逾期超过三个月的重组贷款占全部贷款的百分比 39,900 -

2010 年 12 月 31 日
61,600 -

年 度 报 告

本银行 2011 年 12 月 31 日
重组贷款总额 其中: 逾期超过三个月的重组贷款 逾期超过三个月的重组贷款占全部贷款的百分比 39,900 -

2010 年 12 月 31 日
61,600 -

3.5 证券投资 (1)证券投资的信用质量
本集团 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
尚未逾期且未减值(i) 合计 减: 证券投资减值准备 证券投资净额 29,572,848 29,572,848 (23,095) 29,549,753

本银行 2011 年 12 月 31 日 人民币千元
29,572,848 29,572,848 (23,095) 29,549,753

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
12,705,746 12,705,746 12,705,746

2010 年 12 月 31 日 人民币千元
12,705,746 12,705,746 12,705,746

110

财务报表附注

(i)尚未逾期且未减值 本集团
2011 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 人民币千元
政府债券及央行票据 公共实体债券 金融机构债券 法人实体债券 资金信托计划及理财产品 合计 549,813 412,554 3,188,051 12,636,424 16,786,842

可供出售金 融资产 人民币千元
885,138 14,401 671,349 2,899,525 4,470,413

持有至到期 投资 人民币千元
628,197 1,953 275,225 78,186 983,561

应收款项类 投资 人民币千元
7,332,032 7,332,032

合计 人民币千元
1,513,335 566,167 1,359,128 6,165,762 19,968,456 29,572,848

2010 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 人民币千元
政府债券及央行票据 公共实体债券 金融机构债券 法人实体债券 资金信托计划及理财产品 合计 39,984 5,529,935 5,569,919

可供出售金 融资产 人民币千元
978,629 19,446 550,534 1,154,364 2,702,973

持有至到期 投资 人民币千元
469,266 1,949 374,120 69,206 914,541

应收款项类 投资 人民币千元
3,518,313 3,518,313

合计 人民币千元
1,447,895 21,395 924,654 1,263,554 9,048,248 12,705,746

本银行
2011 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 人民币千元
政府债券及央行票据 公共实体债券 金融机构债券 法人实体债券 资金信托计划及理财产品 合计 549,813 412,554 3,188,051 12,636,424 16,786,842

可供出售金 融资产 人民币千元
885,138 14,401 671,349 2,899,525 4,470,413

持有至到期 投资 人民币千元
628,197 1,953 275,225 78,186 983,561

应收款项类 投资 人民币千元
7,332,032 7,332,032

合计 人民币千元
1,513,335 566,167 1,359,128 6,165,762 19,968,456 29,572,848

111

财务报表附注

2010 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 人民币千元
政府债券及央行票据 公共实体债券 金融机构债券 法人实体债券 资金信托计划及理财产品 合计 39,984 5,529,935 5,569,919

可供出售金 融资产 人民币千元
978,629 19,446 550,534 1,154,364 2,702,973

持有至到期 投资 人民币千元
469,266 1,949 374,120 69,206 914,541

应收款项类 投资 人民币千元
3,518,313 3,518,313

合计 人民币千元
1,447,895 21,395 924,654 1,263,554 9,048,248 12,705,746

2011 年 度 报 告

3.6 债券及票据 (1)下表按照证券的信用评级和信用风险列示 下表列示本集团及本银行持有的证券在资产负债表日由评级机构评定的信用评级分类: 本集团
2011 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 人民币千元
AAA AA- 到 AA+ A- 到 A+ 未评级 合计 1,215,639 1,931,189 409,118 13,230,896 16,786,842

可供出售金 融资产 人民币千元
603,595 2,249,633 141,617 1,475,568 4,470,413

持有至到期 投资 人民币千元
228,156 27,085 728,320 983,561

应收款项类 投资 人民币千元
7,308,937 7,308,937

合计 人民币千元
2,047,390 4,207,907 550,735 22,743,721 29,549,753

2010 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 人民币千元
AAA AA- 到 AA+ A- 到 A+ 未评级 合计 39,984 5,529,935 5,569,919

可供出售金 融资产 人民币千元
563,514 560,912 130,932 1,447,615 2,702,973

持有至到期 投资 人民币千元
325,674 20,112 568,755 914,541

应收款项类 投资 人民币千元
3,518,313 3,518,313

合计 人民币千元
889,188 581,024 170,916 11,064,618 12,705,746

112

财务报表附注

本银行
2011 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 人民币千元
AAA AA- 到 AA+ A- 到 A+ 未评级 合计 1,215,639 1,931,189 409,118 13,230,896 16,786,842

可供出售金 融资产 人民币千元
603,595 2,249,633 141,617 1,475,568 4,470,413

持有至到期 投资 人民币千元
228,156 27,085 728,320 983,561

应收款项类 投资 人民币千元
7,308,937 7,308,937

合计 人民币千元
2,047,390 4,207,907 550,735 22,743,721 29,549,753

2010 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 人民币千元
AAA AA- 到 AA+ A- 到 A+ 未评级 合计 39,984 5,529,935 5,569,919

可供出售金 融资产 人民币千元
563,514 560,912 130,932 1,447,615 2,702,973

持有至到期 投资 人民币千元
325,674 20,112 568,755 914,541

应收款项类 投资 人民币千元
3,518,313 3,518,313

合计 人民币千元
889,188 581,024 170,916 11,064,618 12,705,746

未评级证券主要是本集团及本银行持有的政府债券、央行票据、公共实体债券和资金信托计 划及理财产品。 4.流动性风险 流动性风险是负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配,均可 能产生上述风险。本集团对流动性管理的目标就是在确保有充裕的资金来满足提款、到期债务偿 还及贷款发放承诺的同时把握更多新的投资机会。 本集团的风险管理部通过下述方法对流动性风险进行管理: ●通过监管未来现金流来实现日常资金管理; ●保持资产组合的高度市场性,在发生未预计现金流冲击时能迅速变现; ●监督资产流动性比例以符合内部和监管要求;

113

财务报表附注

●保持稳定的存款基础;及 ●根据监管规定及业务计划,制订相关资产及负债的目标比率。
2011

4.1 金融工具流动性分析 (1)以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表列示于报告期末按合同到期日的剩余期限非衍生金融资产和金融负债的未经折现合同现 金流。 本集团
2011 年 12 月 31 日 即期偿还
现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 以公允价值计量且其变动计入 当 期损益的金融资产 买入返售金融资产 客户贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期金融资产 应收款项类投资 其他金融资产 金融资产总额 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 卖出回购金融资产款 客户存款 其他金融负债 金融负债总额 净头寸
247,157 13,062,848 (37,957) (67,877,589) (12,923) (67,928,469) (54,865,621) 10,222,248 1,513,934 678 17,313 83,597 28,493,332 (8,048,318) (14,109,484) (1,903,634) (469,075) (24,530,511) 3,962,821 4,601,240 3,599,140 63,970 3,860 3,827,226 21,517,158 (30,463) (9,313,484) (4,601,240) (4,526,037) (2,751) (18,473,975) 3,043,183 4,670,904 14,337,603 360,572 333,972 3,584,453 47,224,650 (30,724) 5,451,666 2,364,511 440,003 70,150 24,303,970 3,026,677 3,705,204 587,580 9,488,432 (8,353) (8,353) 9,480,079 345,721 16,506,463 19,494,392 28,274,741 6,494,935 1,365,415 7,499,142 330,754 160,596,853 (61,187) (29,435,512) (23,381,628) (94,703,566) (493,838) 12,096,587 719,104 -

年 度 报 告

1 个月 以内
14,232,999 2,422,563

1 个月至 3 个月
10,269 5,304,467 4,106,986

3 个月至 12 个月
16,978,636 6,958,510

1 年至 5年
12,861,237 3,116,403

5 年以上
2,168,971

已逾期 / 无期限
16,160,742 -

合计
28,267,598 50,096,443 18,773,433

(9,723,602) (2,312,15

三 : 2014年1月银行品牌曝光度报告

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

2014年1月银行品牌财经媒体曝光度观察报告

第一页:报告摘要

中金在线财经搜索的统计结果显示,2014年1月份,国内财经新闻中有关“银行”的“新闻”55600篇,较前一个月环比下降了32.31%,1月份银行品牌总曝光度22925篇,与12月相比环比下降25.76%。(www.loach.net.cn]1月份各家银行忙转型,为顺应互联网金融时代的新要求纷纷加强了战略布局和“排兵布阵”,事关存亡,已无力顾及品牌宣传等事项。

1月份中资银行品牌曝光度排名前十的依次为:工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、民生银行、华夏银行、招商银行、兴业银行、光大银行、中信银行;12月、1月累计中资银行品牌总曝光度排名前十的为:工商银行、建设银行、农业银行、民生银行、中国银行、招商银行、光大银行、华夏银行、兴业银行、中信银行。

统计数据表明,工行高光表现,带来四大行重夺霸主地位。股份制银行整体低迷,无个别突出表现。1月份的银行品牌曝光度由高到低依次为国有股份制银行—股份制银行行—城商行—农商,所占比例分别为46%、42%、10%、2%。

1月外资银行品牌曝光度排名前五的分别为恒生银行、德意志银行、汇丰银行、渣打银行、美国银行。11月、12月累计外资银行品牌总曝光度排名前五的分别为恒生银行、德意志银行、星展银行、花旗银行、汇丰银行。

1月份银行热点关键词曝光度分别为“民营银行”、“影子银行”、“存款利率”、“银保新规”、“微信银行”、“房贷”、“中诚信托”、“理财产品”、“银行转型”、“理财通”、“银行破净”。1月份曝光度最高的常用关键词分别为“央行”、“人民币”、“贷款”、“存款”、“信托”、“银行理财”、“利率”、“银监会”、“信用卡”、“银行股”、“银行业”、“互联网金融”、“银行卡”。在现代经济体系中,品牌是企业核心竞争力的重要来源。培育强势品牌,已经成为企业保持战略性领先的关键。商业银行作为金融企业,建立和维护良好的品牌,不仅能为其产品带来有效的附加值和利益,同时也是商业银行健康经营的重要因素。如果银行遭遇品牌危机,不但会导致品牌价值损失、损害商业信誉,还会影响银行股的表现,甚至危及银行的生存。因此,对于银行品牌危机的管理,避免和控制品牌危机是至关重要的。

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

第二页:1月银行曝光度目录

一、公司简介及银行品牌曝光度报告简介

1、福建中金在线网络股份有限公司简介

2、银行品牌曝光度报告简介

二、搜索综述

1、银行新闻曝光度及银行品牌总曝光度数据

2、银行热点关键词曝光度报告

三、中资银行品牌曝光度报告

1、2014年1月中资银行品牌曝光度数据

2、四类中资行银行新闻曝光度比例

四、中资银行品牌曝光度走势

1、2013年2月—2014年1月国有银行品牌曝光度走势分析2、2013年2月—2014年1月股份制银行品牌曝光度走势

五、外资银行品牌曝光度报告

1、2014年1月外资银行品牌曝光度数据

2、2013年2月—2014年1月外资银行品牌曝光度走势

六、上市银行理财产品曝光度报告

七、银行常用关键词曝光度报告

1、2013年2月-2014年1月银行常用关键词曝光度的搜索数据2、1月份常用关键词曝光度的总体概况与特征

八、1月银行品牌曝光度资讯摘要

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2013年11月份银行品牌财经媒体曝光度观察报告

2013年10月份银行品牌财经媒体曝光度观察报告

2013年9月份银行品牌财经媒体曝光度观察报告

2013年8月份银行品牌财经媒体曝光度观察报告

2013年7月份银行品牌财经媒体曝光度观察报告

2013年6月份银行品牌财经媒体曝光度观察报告

2013年5月份银行品牌财经媒体曝光度观察报告

2013年4月份银行品牌财经媒体曝光度观察报告、

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报告撰写:中金在线银行编辑部

第三页:福建省中金在线网络股份有限公司简介

福建中金在线网络股份有限公司依托强大的金融行业背景和专业的运营团队,在中国互联网运营模式的探索与实践中,已取得引人瞩目的成就,迅速崛起成为中国最具影响力的金融门户网站.作为金融产品服务的平台,中金在线旨在通过为广大有金融服务需求的投资者提供最快捷、最专业的金融资讯的同时,为金融机构提供一套金融产品销售与服务的解决方案。(www.loach.net.cn]目前,中金在线日访问量超过3000万,在国内金融类网站中排名前列。

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

第四页:1.银行品牌曝光度报告简介

本项银行品牌财经媒体曝光度观察报告是由“搜索综述”、“中资银行品牌曝光度报告”、“外资银行品牌曝光度报告”、“银行关键词曝光度报告”、“银行品牌曝光度资讯摘要”五部分组成,通过公布银行品牌曝光度四个榜单,阐释银行业月度新闻曝光现象,分析现象背后的成因、本质、规律等,传达对银行业月度热点的独到见解。[www.loach.net.cn]

在本报告中,银行新闻曝光度是指关于“银行”新闻的曝光度;银行品牌曝光度是指以银行品牌简称为关键词搜索所得的结果;银行品牌总曝光度是中外资银行品牌2014年1月份曝光度的总和。

为求本报告能客观、真实、准确的反映行业规律,我们选取的中资银行样本覆盖国有银行、股份制银行、城市商业银行及农村信用社;同时,依据在中国大陆开办业务、经营业绩良好、财务实力雄厚、资产质量达到国际标准、抗风险程度能力强、有较强影响力等标准选取了10家外资银行样本。

本报告计算的基础数据(新闻数量)是通过中金在线财经搜索引擎搜索获取。本报告旨在帮助相关人士根据银行品牌曝光度对品牌走势、市场行情、发展前景等进行分析预测,或作出相应经营决策。作者力求客观公正使用网络工具,但对数据的准确性和完整性不作任何保证。本报告仅供研究参考交流,不建议作为任何决策依据,对使用本报告带来的可能损失或风险,中金在线及作者本人不承担任何责任。

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曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

第五页:2.搜索综述

2014年1月银行新闻曝光度及银行品牌总曝光度数据见表

1

从表1可以看出,2014年1月份,国内财经新闻中有关“银行”的“新闻”55600篇,较前一个月环比下降了32.31%,1月份银行品牌总曝光度22925篇,与12月相比环比下降25.76%。(www.loach.net.cn)1月份各家银行忙转型,为顺应互联网金融时代的新要求纷纷加强了战略布局和“排兵布阵”。

由此我们不难得出结论:银行业内新闻季度性阶段性表现明显,业内热点的出现往往给曝光度意外的突增而破坏阶段性新闻的增减规律性。因而行业品牌推广方式结合阶段以及热点进行宣传将无疑是行业规则,抓住新闻阶段的敏感性,品牌宣传也自然就会水到渠成。

2014年1月银行热点关键词曝光度数据

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

表2显示,1月份银行热点关键词曝光度分别为“民营银行”2950篇、“影子银行”38500篇、“存款利率”169000篇、“银保新规”4600篇、“微信银行”3350篇、“房贷”21000篇、“中诚信托”12900篇、“理财产品”85900篇、“银行转型”1490篇、“理财通”18400篇、“银行破净”1900篇。[www.loach.net.cn]

1月银行业热点资讯相比12月有所下降。行业性的热点事件带动个别关键词曝光度的增长,突发性的热点事件催生新的热点关键词。其中的“中诚信托”中的两大主角—工商银行和中诚信托陷入长期博弈之中僵局难解。

以上信息表明,第一,与当前热点经济相关的银行事件,其曝光度自然会迅速飙升,例如与"理财产品"与"存款利率"这个关键词的曝光度在1月份热点事件的出现之后曝光度得到大幅提升;二,当前相对来说非热点的银行事件,随着期待时间的推移曝光度自然会有所下降。由此得知,热点关键词之间也是相互关联,一定程度上呈现连锁反应,即一个关键词发生变化,相关联的也会有相应的反应,反之,对于相对非热点关键词,随时间的推移,慢慢淡出大家的视线也是正常的现象。

第六页:中资银行品牌曝光度报告

2014年1月中资银行品牌曝光度数据见表3

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

表3显示,1月份中资银行品牌曝光度排名前十的依次为:工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、民生银行、华夏银行、招商银行、兴业银行、光大银行、中信银行;12月、1月累计中资银行品牌总曝光度排名前十的为:工商银行、建设银行、农业银行、民生银行、中国银行、招商银行、光大银行、华夏银行、兴业银行、中信银行。(www.loach.net.cn]

1月各银行品牌曝光度排名与12月相比波动较大,四大行的排列出现小调整,其他银行也出现了大震荡;其中工商和华夏银行的名次变动较大,工商银行飙升了六个名次,实现大逆袭;华夏银行也大幅度爬升六个名次;进入前十;交通和光大银行本月跌幅较大;交通银行下跌了六个名次,跌出前十;光大银行下跌了五个名次;其余各银行名次变化不大。

我们从表3可以看出12月这十九家银行品牌曝光度名次更迭幅度巨大。纵观通表不难看出,负面的热点事件的报道对于提高银行品牌的曝光有所帮助,但是在树立品牌形象就毫无裨益。例如30亿信托兑付危机事件,工行和中诚信托谁认这笔账,故事发展曲折离奇,两者关系剪不断理还乱。负面新闻无疑对工商银行的品牌造成了极大的损伤,也带来了极高的曝光度。

正面的热点事件不仅可以带来曝光度的有效提升,更重要的是可以让银行品牌更加的绚丽多彩。例如恒大地产33亿入股华夏银行,成其第五大股东,房企联姻银行,强强联合,极大提升银行的品牌效应。诸如此类正面的新闻对于塑造一个好的银行品牌具有至关重要的价值,不仅能有效提升曝光度,同时对于品牌的声誉也是有质的提升,有利于塑造一个良好的社会形象,特别如果针对的是业内的热点,后期的跟踪报道也自然少不了,曝光度持续高涨也就属于常态化了。

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

四类中资行银行新闻曝光度比例见图1

图1

银行类别所占银行新闻曝光度的比例

以银行类别差异的角度,结合图1可以看出,1月份的银行品牌曝光度由高到低依次为国有股份制银行—股份制银行行—城商行—农商,所占比例分别为46%、42%、10%、2%。(www.loach.net.cn)从银行类别来剖析银行品牌曝光度,我们就能清楚地看到中资银行的整体架构。在长期以来形成的银行类别曝光度的结构,统计数据表明,工行高光表现,带来四大行重夺霸主地位。股份制银行整体低迷,无个别突出表现。

从图1中不难看出,国有行的逆袭,很大程度在于工行的突出表现。总体而言,其余十八家中资银行品牌曝光度表现出较为正常健康的良性竞争,品牌的正面曝光拉升曝光度的数据。个别银行的负面曝光导致名次异动,增加曝光度的同时也带来了不少的负面影响。

综合以上数据我们可以看出商业银行的品牌曝光度和品牌建设与热点事件以及社会政策紧密相连,无论是正面抑或负面的报道同时都会引起一个品牌的关注度的提升。第七页:中资银行品牌曝光度

2013年2月—2014年1月国有银行品牌曝光度走势分析见图2

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

图2显示,1月四大行的曝光度整体下降。[www.loach.net.cn)从数据我们也可以计算出,工商银行上升了51.76%,农业银行下跌了34.66%,建设银行下降了13.99%,中国银行下跌了42.35%。从数据可以看出,1月份工商银行的曝光度逆袭飙升。工商银行本月正负面热点新闻较多,曝光度上升较大,其余银行整体低迷。

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从走势图中可以看出,四大行曝光度曲线分布错落有致,农业银行是相对比较醒目的曲线,排名出现更迭,工商银行和建设银行则无峰值亮点。偶尔的负面新闻会让个别银行出现异动。

2013年2月—2014年1月股份制银行品牌曝光度走势见图

3

图3显示,选取的5家股份制银行的品牌曝光度走势在近12个月之中,曲线相对分布错落有致。通过分析曲线,我们可以看到1月份这五家股份制银行的曝光度除华夏银行微涨外,其余银行出现集体下滑。5家股份制银行12月涨幅如下:华夏银行上涨3.50%,光大银行下跌

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

了70.03%,民生银行下跌了59.55%,招商银行下跌56.10%,兴业银行下跌16.13%。(www.loach.net.cn)

我们从图中观察发现,1月份这五家股份制银行的曝光度光的变动,主要原因在前文也做过不少的阐述。1月份各家银行忙转型,为顺应互联网金融时代的新要求纷纷加强了战略布局和“排兵布阵”,事关自身存亡,已无力顾及宣传了。

针对以上分析的1月份股份制银行品牌曝光度的走势,股份制银行作为最多元化发展的银行,各家银行本身品牌定位在不断摸索之中都有一定的指示性方向,而我们期待看到更有实力更为清晰的股份制银行的品牌影响力。

第八页:外资银行品牌曝光度

2014年1月外资银行品牌曝光度数据见表

4

表4显示,1月外资银行品牌曝光度排名前五的分别为恒生银行、德意志银行、汇丰银行、渣打银行、美国银行。11月、12月累计外资银行品牌总曝光度排名前五的分别为恒生银行、德意志银行、星展银行、花旗银行、汇丰银行。1月份外资银行总曝光度达7488篇,比12月份增加了1014篇,小幅上升15.66%。相对同月中资银行曝光度的低迷下滑,外资银行曝光度出现了小幅上升。

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

纵观表4,可以清楚看到,十家外资银行名次有了一定的波动,汇丰银行上升了三个名次,进入前三;星展和花旗银行则滑落三个名次;其余各银行名次变动不大。(www.loach.net.cn]

综合下来看外资银行在这2个月的曝光度数据,我们也可以看出,1月外资银行曝光度排名波动较小。汇丰试水上海自贸区跨境人民币资金池,带升了曝光度名次。在所选的这十家外资银行中,每一家都有各自的品牌定位以及宣传手段,而如何利用好曝光度形成各自品牌的影响力又是一个很深远值得探讨的问题。

2013年2月—2014年1月外资银行品牌曝光度走势见图

4

图4截选出1月曝光度前5名外资银曝光度近12个月以来的曝光度走势图,可以清楚看到,这五家银行曲线错落有致,基本上保持高位状态,经过12月的大幅上升,1月的曝光度数据继续保持了上升态势。

我们知道,相对于中资银行,外资银行品牌曝光度始终处于低位,阶段性会出现个别银行异动的情况。在中资银行曝光度的低迷下滑变化背景下,12月外资银行曝光度却继续走高,上升了15.66%。汇丰试水上海自贸区跨境人民币资金池的新闻引人关注,美国银行上季利润飙升近四倍,对公客户经理成外资银行最缺人才等事件,拉升了外资银行的曝光度。

上文分析过外资行的品牌定位与宣传,其实将其放在中国这个大背景里,可以理解外资行发展的道路是曲折,文化背景与环境背景的不一致必然导致发展的相对延滞,如何入乡随俗迎合中国国人眼中的金融服务的模式,就是外资行在此阶段必须摸索的。

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

第九页:上市银行理财产品曝光度报告

2014年1月上市银行理财产品搜索数据表表

5

表5显示,1月份上市银行理财产品发行量排名情况如下:“工商银行”225款、“中国银行”220款、“建设银行”406款、“交通银行”143款、“农业银行”174款、“华夏银行”39款、“民生银行”120款、“光大银行”59款、“兴业银行”156款、“招商银行”75款、“浦发银行”97款、“宁波银行”92款、“北京银行”45款、“南京银行”70款、“平安银行”229款、“中信银行”69款。(www.loach.net.cn)进入1月份,银行理财进入春节模式,多家银行发行了预期收益率超过6%的理财产品,比较疯狂的12月份,1月份银行理财收益小幅下降。1月份银行理财产品的发行量最高达到了406款,最高预期收益率也高到15.00%。

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

1月份,春节前银行间资金面偏紧,理财收益率或将继续上行。[www.loach.net.cn)16家上市银行中招商银行的理财产品预期收益率达到了15.00%,预期收益率最低的交通银行发行的理财产品收益率为4.50%。本月银行理财收益率整体趋稳,节前或有进一步回升,投资者可抓住节前高收益产品增多的好时机,挑选心仪的理财产品,但是理财产品皆有风险,零风险不可信,超高收益需谨慎。因此,投资者对银行理财产品进行投资时,要看清招募说明书上的风险提示,对投资风险有所分析和判断,做好充分调查工作。

第十页:银行常用词曝光度报告

2014年1月银行常用关键词曝光度数据表

6

表6数据显示,1月份曝光度最高的常用关键词分别为“央行”52600篇、“人民币”179500篇、“贷款”60100篇、“存款”430000篇、“信托”10500篇、“银行理财”182000篇、“利率”143000篇、“银监会”25100篇、“信用卡”17500篇、“银行股”73500篇、“银行业”27700篇、“互联网金融”53100篇、“银行卡”27500篇。

1月份常用银行关键词的曝光度与银行业热点关键词类似,以下降为主少量上涨,可以简单从表6看出。1月份,互联网金融市场异常火爆,先是天弘基金公布数据宣称余额宝规模破2500亿,紧接着微信“理财通”、苏宁"零钱宝"、平安“壹钱包”等竞相推出,互联网金融大战再度开启。“互联网金融”这个关键词在1月出现飙升,涨幅达144.70%。“利率”和“贷款”这两个关键词出现下跌,但跌幅度均不大。“存款”在1月的曝光度继续上涨,达到430000篇。

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上述事实表明,银行业在整个国民经济、金融体系中的重要作用,大体上,与银行业相关的热点、资讯都会得到广大人民的持续关注,特别涉及到与投资相关或者业内服务的资讯热点的问题上,更容易会引起大众普遍关注而引发深层次的相关评论。银行要提高品牌影响力,除了加大宣传力度外,还要懂得如何灵活抓住业内热点资讯为自己品牌树立威信,这样才可以主动赢得广大消费者的信赖。

第十一页:前十大品牌公开曝光资讯摘要

曝光度 2014年1月银行品牌曝光度报告

1月份前十大品牌公开曝光资讯摘要:

建设银行:建行沙县支行行长被曝公款宴请客户致人醉亡、建设银行存款利率一浮到顶、去建设银行存钱被忽悠买了人寿保险。(www.loach.net.cn]

农业银行:酒鬼酒“闹鬼”农业银行存款被盗1亿元、大行上浮存款利率农行门槛最低、银行股全线下跌工农中建四银行齐聚“破净团”。

中国银行:女子拿20年前单据取钱中国银行称已取走、中行副董事长李礼辉辞任。民生银行:卡主欲撤销民生银行信用卡分期受阻:太霸道、民生直销银行年后上线"简单的银行"直面互联网金融冲击、基金重仓第一股伊利抛6.8亿股做空民生银行。

工商银行:30亿信托兑付危机:工行和中诚信托谁认这笔账、工商银行重庆渝北支行行长受贿获刑、工行ATM摆乌龙警示诈骗宣传被网友挑错、工商银行加入“破净”队伍、工商银行向学生发放“零额度”信用卡引争议。

中信银行:中信银行2013年新增核销不良贷款32亿元、私售理财产品第一案:中信银行被判承担35%补充赔偿。

招商银行:招行转款理财通限额5000元被指严重缺少自信、信用卡短信提示门槛提高招行刷卡满300才提醒、招行优化P2P系统否认线上业务被叫停。

光大银行:男子新办光大银行信用卡额度莫名降为0、光大银行行长及常务副行长双双辞职、光大银行H股上市破发至今未能重回发行价。

兴业银行:兴业银行向钱荒投降中期存款利率上浮到顶、理财通资金大进大出惹不满兴业银行单笔单日5千。

华夏银行:恒大入股华夏银行地产商涉银背后的资金危情。

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四 : 2014年7月银行品牌曝光度报告

综合以上数据我们可以看出商业银行的品牌曝光度和品牌建设与热点事件以及社会政策紧密相连,无论是正面抑或负面的报道同时都会引起一个品牌的关注度的提升。(www.loach.net.cn]

第七页:中资银行品牌曝光度

图2显示,7月四大行的曝光度整体下降,从数据我们也可以计算出,农业银行下降了15.84%,建设银行下降了19.83%,中国银行下降了31.49%,而工商银行上升26.02%。从数据可以看出,7月份中国银行的曝光度虽然呈现出下降趋势,但仍然处于高位,曝光度也远高于其他三大银行。“中国银行:央视曝光中行造假洗黑钱员工称多黑的钱也能洗白”这一突发事件新闻,使中国银行的曝光度迅速提升,并维持在高位阶段。

从走势图中可以看出,四大行曝光度曲线都在低位错落有致,而中国银行6月至7月间则呈现为相对比较醒目的曲线,排名迅速上扬,农业银行和工商银行则无峰值亮点。偶尔的负面新闻会让个别银行出现异动。

曝光度 2014年7月银行品牌曝光度报告

图3显示,选取的5家股份制银行的品牌曝光度走势在近12个月之中,曲线相对分布错落有致。(www.loach.net.cn)通过分析曲线,我们可以看到7月份这五家股份制银行的曝光度整体呈现上升与下跌并发的趋势。5家股份制银行7月涨幅如下:中信银行下降了38.96%,民生银行下降了11.68%,兴业银行下降了96.58%,而交通银行飙升了126.89%,平安银行上涨6.04%。

我们从图中观察发现,7月份这五家股份制银行的曝光度的变动,主要原因在前文已做过不少的阐述。“7月28日交通银行涨停”“平安银行拟发优先股”等系列新闻使其品牌曝光度飞速上扬,中信银行的曝光度虽下降,但因“中信银行三亿理财亏空谁兜底”等新闻曝光致使其仍处于较高的位置。

针对以上分析的7月份股份制银行品牌曝光度的走势,股份制银行作为最多元化发展的银行,各家银行本身品牌定位在不断摸索之中都有一定的指示性方向,而我们期待看到更有实力更为清晰的股份制银行的品牌影响力。

曝光度 2014年7月银行品牌曝光度报告

第八页:外资银行品牌曝光度

表4显示,7月外资银行品牌曝光度排名前五的分别为汇丰银行、德意志银行、花旗银行、渣打银行、瑞士银行。(www.loach.net.cn)6月、7月累计外资银行品牌总曝光度排名前五的分别为德意志银行、渣打银行、花旗银行、汇丰银行、东亚银行。

7月份外资银行总曝光度达3204篇,比6月份增加了97篇,上升了3.1%。相对同月中资银行曝光度,中资银行大幅下降,而外资银行曝光度变化不明显,并出现稳步上扬的趋势。表现最为突出的是汇丰银行从上月的第4名跃至第1,美国银行由第9名奔至第6名,瑞士银行更是从上月的第10飙升至前5。而东亚银行的表现却令人咋舌,直接从第5名跌落至第10名。综合下来看外资银行在这2个月的曝光度数据,可以看出,7月外资银行曝光度排名波动较小。“汇丰银行:串谋盗取客户1500万香港汇丰职员被判10年”“美国银行:对周永康的调查将提升中国市场信心”等负面新闻迅速拉升了7月的曝光度,提升了排名。值得注意的是,在所选的这十家外资银行中,每一家都有各自的品牌定位以及宣传手段,而如何利用好曝光度形成各自品牌的影响力又是一个值得探讨的问题。

曝光度 2014年7月银行品牌曝光度报告

图4截选出7月曝光度前5名外资银行曝光度近12个月以来的曝光度走势图,可以清楚看到,7月的曝光度数据出现上升的态势。(www.loach.net.cn)

我们知道,相对于中资银行,外资银行品牌曝光度始终处于低位,阶段性会出现个别银行异动的情况。7月外资银行低位上扬,其中德意志银行曝光度略显优势,其中最为重要的因素是“德意志银行美国业务存在严重问题”“纽约联储批评德意志银行监管体系漏洞多”等负面新闻曝光引起了广泛的关注。除此之外,不少外资银行逐渐关注中国外汇、金价等民生问题,受到广大投资者的关注。

上文分析过外资行的品牌定位与宣传,其实将其放在中国这个大背景里,可以理解外资行发展的道路是曲折,文化背景与环境背景的不一致必然导致发展的相对延滞。如何入乡随俗迎合中国国人眼中的金融服务模式,就是外资行在此阶段必须摸索的。

曝光度 2014年7月银行品牌曝光度报告

第九页:上市银行理财产品曝光度报告

2014年7月上市银行理财产品搜索数据表表

5

表5显示,相对于6月份银行理财产品而言,7月份银行理财产品的整体收益水平在震荡中基本与6月持平。(www.loach.net.cn]7月份银行理财产品的发行量最高达到了319款,同比6月增加了63款。与6月份基本一致的是,7月最高预期收益率仅平安银行达到13%,招商银行达到12%外,其余均在5%~7.0%间徘徊。

7月银行理财收益率虽基本上与6月持平,但纵观2014年上半年理财市场,收益率整体呈

曝光度 2014年7月银行品牌曝光度报告

现下坡的趋势。[www.loach.net.cn]近段时间以来,互联网宝宝收益日趋下跌,没有了强有力地竞争对手,银行理财也就“松一口气”,再加上近来市场资金面较为宽松,理财产品的收益自然有所回落。相较于短期理财产品,中长期产品的预期收益水平相对稳定,超过6%的产品占比明显高于短期产品。业内人士表示,许多市民偏爱短期理财,其实有时候购买中长期理财产品更划算。值得注意的是,平安银行平安财富-结构类资产管理类、招商银行焦点联动系列之黄金表现联动理财计划等收益率涨破10%,面对超高收益率,投资者应谨慎小心,更应做足准备理性下手。

此外,目前市场中的高收益理财产品大多是由中小型的股份制银行和城商行推出,市民可以特别关注一下这些银行。市民也可以适当将资金集中,购买银行专为大客户推出的高收益产品。

第十页:银行常用词曝光度报告

2014年7月银行常用关键词曝光度数据表

6

表6数据显示,7月份曝光度最高的常用关键词分别为“存款”4500000篇、“人民币”

曝光度 2014年7月银行品牌曝光度报告

2390000篇、“贷款”775000篇、“利率”271000篇、“央行”267000篇、“信托”207000篇、“银行理财”179000篇、“互联网金融”148000篇、“银行卡”108000篇、“信用卡”81700篇、“银行业”61100篇、“银行股”16700篇、“银监会”4100篇。[www.loach.net.cn)

7月份常用银行关键词的曝光度与银行业热点关键词类似,均出现了小幅的下降。从表6可以看出,7月份,银监会、银行股、央行等常用关键词出现了大幅的下降,这一点也正印证了7月银行业的平稳发展。另外,7月份,部分银行争相开展人民币跨境业务,更有甚者,业内人士预测未来人民币或有机会成为第三大国际货币等新闻,使得“人民币”的曝光度比上月增长近33个百分点。

上述事实表明,银行业在整个国民经济、金融体系中的重要作用,大体上与银行业相关的热点、资讯都会得到广大人民的持续关注。特别涉及到与投资相关或关于业内服务的资讯问题上,更容易引起大众普遍关注及深层次的相关讨论。银行要提高品牌影响力,除加大宣传力度外,还要懂得如何灵活抓住业内热点资讯为自己品牌树立威信。同时,银行仍需坚持以用户为中心,为客户提供最便捷、舒心的服务,这样才可以主动赢得广大消费者的信赖。第十一页:前十大品牌公开曝光资讯摘要

7月份部分银行品牌公开曝光资讯摘要:

中国银行:央视曝光中行造假洗黑钱员工称多黑的钱也能洗白。中信银行:中信银行三亿理财亏空谁兜底?

交通银行:7月28日交通银行涨停;交行位居零售银行客户满意度榜首四大行无缘前十。平安银行:昆明市政府与平安银行合作;平安银行积极支持海南灾后重建

工商银行:工商银行全球资本排名第一;工行优先股落地

兴业银行:兴业银行首超厦门建发居闽企之首;兴业银行南昌分行募捐爱心善款赴贫困村助学;兴业银行百万捐海南灾区信贷资金注入受灾小微企业。民生银行:“最贵”独董巴曙松辞别民生银行;民生银行三亚分行赈灾捐款百万元。

招商银行:招行一周连遭曝光:客户经理骗钱、银行卡盗刷;网传招行网银有漏洞;招商银行董事长傅育宁辞职李建红接任。

浦发银行:浦发银行跻身全球企业前400强;浦发银行获2013年度社会责任最佳绿色金融奖;浦发银行荣膺“年度创新手机银行”大奖;浦发银行员工堵截一起机票退款诈骗案。

邮储银行:邮储银行特殊身份上市拦路虎不少公司治理结构受质疑;廊坊市农业局携手邮储银行推动信贷支持“三农”;邮储银行授信3亿助力温州青年创业。

五 : 5大国有银行2013年年度报告大PK

截止3月30日晚间,5大国有银行2013年年度度报告均已披露完毕,下面用图表对五家国有大行各项关键指标数据进行对比PK下。

5大行净利润合计增长率为11.39%

5大国有银行净利润合计的增长速度趋势图

中间黄色粗体的是5大国有银行净利润合计的增长速度曲线。

增速由2011年半年报的合计增速32.28%高点,受上浮存款基准利率上限影响,快速下降到2012年的14%多点。2013年又下了个小台阶在12%附近震荡,且三,四季度有所小幅回落,原因很大可能是受到了各种类余额宝的冲击。是否见底了,还有待2014年一季报来观察。

净利润按年度的增长率表

银行2013-12-312012-12-312011-12-312010-12-312009-12-31
农业银行14.63%19.00%28.52%45.98%26.26%
中国银行12.54%12.28%18.93%29.20%27.20%
建设银行11.12%14.13%25.52%26.31%15.29%
工商银行10.11%14.53%26.10%28.43%16.10%
交通银行6.72%15.05%29.95%29.82%5.81%
合计11.39%14.86%25.27%30.90%18.58%

净利润排行:(工行>建行>农行>中行>交行)


求和项:2013-12-31列标签
行标签净利润资产减值损失总计
工商银行2626.49383.213009.70
建设银行2146.57432.092578.66
农业银行1663.15529.902193.05
中国银行1569.11235.101804.21
交通银行622.95191.58814.53
总计8628.271771.8810400.15


5大国有银行按季度净利润合计趋势图

净利润合计有明显的规律性:每年一季度会大幅跳升(基本上给全年动态市盈率定了基调),前3个季度在高位,四季度会有明显的回落。

5大国有银行按季度净利润趋势图


加权净资产收益率

第一集团有趋近的态势(工行>建行>农行)。中行持平,交行的收益率连续大幅降低。

不良贷款率处于底部区域,资产质量保持稳定!

5大行不良贷款余额合计在2011年三季度见底3072.61亿后,经过两年的时间,目前合计3743.15亿。



5大行合计不良贷款率正好在圆弧底,最近3个季度正以每季度0.01%微升。



下面分别看看各行的不良贷款情况。

农行不良贷款率略高一些,但仍处在下降通道中。中行较去年末分别微升0.01%。建行则保持稳定。

工行和交行的不良率控制的不好,呈现明显上升趋势,不容乐观。

工行较去年末升了0.09%。

交行较去年末升了0.13%,已连续7个季度增长了。



拨备覆盖率

农行拨备覆盖率持续上升;

工行较去年末降38.36%,建行和中行较去年末微降3.07%和6.95%;

交通银行持续六个季度下降明显。

贷款拨备率

农业银行4.46%,建行2.66%,工行2.43%。

交行(2.24%)和中行(2.21%)仍需努力!




资产减值损失




资产规模增速放缓!

总资产:

5大国有银行总资产合计68.68万亿,全年增长9.51%。增速在后3个季度有所放缓,2013年平均单季增长2.38%。低于2010到2012年间的季度平均增长率4.01%。

5大国有银行总资产趋势图

银行全年增长率第四季度增长率
交通银行13.04%3.66%
建设银行9.95%2.63%
农业银行9.95%-0.28%
中国银行9.41%1.97%
工商银行7.84%1.00%

存款总额

5大国有银行存款总额合计52.91万亿,全年增长8.53%。增速在后3个季度有所放缓,2013年平均单季增长2.13%。低于2010到2012年间的季度平均增长率3.50%。



5大国有银行存款总额趋势图:工行四季度出现负增长。

银行

全年增长率第四季度增长率
交通银行11.52%2.35%
中国银行10.07%0.57%
农业银行8.73%0.08%
建设银行7.76%0.94%
工商银行7.17%-0.53%



贷款总额

增速基本稳定。


同业及其他金融机构存放款项


营业收入

银行全年增长率
交通银行11.60%
中国银行11.31%
建设银行10.39%
工商银行9.81%
农业银行9.64%


手续费及佣金收入


非利息净收入占比



净息差



核心资本充足率


股东数



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